Výroční finanční zpráva

2024

COMES invest,

investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

za období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024

Obsah

Obsah ...................................................................................................................................................................... 2

Čestné prohlášení.................................................................................................................................................... 4

Informace pro akcionáře ......................................................................................................................................... 5

Přehled podnikání, stav majetku investičního Fondu a majetkových účastí......................................................... 16

Profil Fondu a skupiny ........................................................................................................................................... 23

Zpráva o vztazích ................................................................................................................................................... 37

Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2024 ............................................................................................................ 38

Příloha účetní závěrky k 31.12.2024 ..................................................................................................................... 43

Příloha – Finanční výkazy neinvestiční a investiční části fondu ............................................................................ 72

Zpráva auditora ..................................................................................................................................................... 75

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:

AMISTA IS

AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, se sídlem Sokolovská 700/113a, Praha 8, PSČ 186

ČNB

Česká národní banka

Den ocenění

Poslední den Účetního období

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se sídlem

Olomouc – Nová Ulice, Krapkova 452/38, 779 00, obchodní společnost zapsaná v obchodním rejstříku

vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období

Období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024

Investiční část Fondu

Majetek a dluhy Fondu z jeho investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Neinvestiční část Fondu

Ostatní jmění Fondu nespadající do Investiční části Fondu ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.

Dohoda FATCA

Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových

předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických

o informacích a jejich oznamování obecně známá jako Foreign Account Tax Compliance Act, vyhlášená

pod č. 72/2014 Sb.m.s.

Zákon o auditorech

Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění

pozdějších předpisů

Zákon o daních z příjmů

Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů

Zákon o účetnictví

Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů

ZISIF

Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších

předpisů

ZMSSD

Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících

zákonů, ve znění pozdějších předpisů

ZOK

Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve

znění pozdějších předpisů

ZPKT

Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů

Vyhláška

Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění pozdějších předpisů

Nařízení

Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků a vedoucích osob ve smyslu § 291 odst. 1

a § 234 odst. 2 písm. b) a c) ZISIF plněných dle čl. 107 odst. 3 Nařízení Komise v přenesené pravomoci

(EU) č. 231/2013

Čestné prohlášení

Tato výroční zpráva, při vynaložení veškeré přiměřené péče, podle našeho nejlepšího vědomí, podává věrný a

poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Fondu a jeho skupiny za Účetní

období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření

skupiny Fondu jako emitenta akcií představujících podíl na Fondu přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu, který má sídlo na území České republiky.

V Olomouci dne 30. 4. 2024

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

pověřený zmocněnec

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

Zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Ondřej Horák,

pověřený zmocněnec typu A

Informace pro akcionáře

podle § 118 odst. 4 písm. b) až k) a odst. 5 písm. a) až k) ZPKT

1. Orgány Fondu a skupiny – jejich složení a postupy jejich rozhodování

1.1 Valná hromada Fondu jako mateřské společnosti

Valná hromada je nejvyšším orgánem Fondu. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, má právo účastnit

se valné hromady. Každý investor, který vlastní investiční akcie, má též právo účastnit se valné hromady. Každý

akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, i každý investor, který vlastní investiční akcie, má právo obdržet

vysvětlení týkající se Fondu, jím ovládaných osob nebo jednotlivého podfondu vytvořeného Fondem, jehož

investiční akcie vlastní, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou

hromadu nebo na výkon akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy.

Se zakladatelskými akciemi je spojeno hlasovací právo vždy, nestanoví-li zákon jinak. S investičními akciemi

hlasovací právo spojeno není, nestanoví-li zákon jinak. Je-li s akcií Fondu spojeno hlasovací právo, náleží každé

akcii jeden hlas.

Rozhodování valné hromady upravuje článek 23 stanov Fondu:

Valná hromada je schopna se usnášet, pokud jsou přítomní vlastníci nejméně 30 % akcií, s nimiž je spojeno

hlasovací právo. Při posuzování schopnosti valné hromady se usnášet se nepřihlíží k akciím, s nimiž není spojeno

hlasovací právo, nebo pokud nelze hlasovací právo podle zákona nebo stanov vykonávat; to neplatí, nabydou-li

tyto dočasně hlasovacího práva. Není-li valná hromada schopná usnášet se, svolá statutární orgán náhradní

valnou hromadu, a to tak, aby se konala od patnácti do šesti týdnů ode dne, na který byla svolána původní valná

hromada. Náhradní valná hromada je schopná usnášet se bez ohledu na počet přítomných akcionářů.

Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného pořadu jednání, lze rozhodnout jen se souhlasem všech

vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je v případě projednání takové záležitosti spojeno hlasovací právo.

Pokud stanovy Fondu nebo zákon nevyžadují většinu jinou, rozhoduje valná hromada většinou hlasů vlastníků

akcií vydaných Fondem, s nimiž je spojeno hlasovací právo.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

b) změně druhu nebo formy investičních akcií;

c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie. V takovém

případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo, přičemž s každou investiční akcií je spojen jeden hlas.

Takováto valná hromada rozhoduje nadpoloviční většinou hlasů všech akcionářů vlastnících zakladatelské akcie,

a nadpoloviční většinou hlasů přítomných akcionářů vlastnící investiční akcie dle druhu akcií (nadpoloviční

většina se počítá pro každý druh investičních akcií zvlášť), pokud zákon nebo tyto stanovy nevyžadují většinu

jinou. Pokud se změna týká jen investičních akcií určitého podfondu vytvořeného Fondem, platí, že akcionáři,

kteří vlastní investiční akcie, se myslí pouze akcionáři příslušného podfondu.

Působnost valné hromady upravuje článek 20 stanov Fondu:

• Do působnosti valné hromady, nevylučuje-li to ZISIF, náleží dle stanov Fondu vše, co do její působnosti

vkládá závazný právní předpis, včetně:

• rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení zapisovaného základního kapitálu

představenstvem podle § 511 zákona o obchodních korporacích nebo o změnu, ke které došlo na

základě jiných právních skutečností,

• volby a odvolání členů představenstva,

• volby a odvolání členů dozorčí rady a jiných volených orgánů určených stanovami,

• schválení smlouvy o výkonu funkce členů představenstva,

• schválení smlouvy o výkonu funkce členů dozorčí rady a jiných volených orgánů určených stanovami,

• schválení poskytnutí jiného plnění ve prospěch osoby, která je členem voleného orgánu společnosti,

než na které plyne právo z právního předpisu, ze schválené smlouvy o výkonu funkce nebo z vnitřního

předpisu společnosti schváleného valnou hromadou,

• rozhodnutí o zrušení podfondu s likvidací,

• rozhodnutí o jmenování likvidátora, resp. o podání žádosti o jmenování likvidátora Českou národní

bankou, jmenuje-li dle zákona likvidátora Česká národní banka,

• rozhodnutí o přeměně společnosti,

• rozhodnutí o udělení souhlasu s poskytnutím příplatku mimo zapisovaný základní kapitál společnosti

jejími akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie, a o jeho vrácení,

• rozhodování o určení auditora pro účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku,

• rozhodování o vyčlenění majetku a dluhů z investiční činnosti společnosti do jednoho či více cílů.

1.2 Představenstvo Fondu jako mateřské společnosti

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 7. 1. 2024)

IČO 274 37 558

Sídlo: Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B

(od 19. 4. 2023)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)

Fond má individuální statutární orgán, jímž je právnická osoba oprávněná obhospodařovat tento investiční fond,

a je obhospodařován prostřednictvím této osoby.

Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který zastupuje Fond

navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami a statutem Fondu, resp. jeho

podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou hromadu Fondu a schvaluje změny statutu

Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo je voleno valnou hromadou Fondu.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

a) řídit činnost společnosti a zabezpečovat její obchodní vedení,

b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví společnosti,

d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i mezitímní

účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

e) svolávat valnou hromadu,

f) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými právními

předpisy, zejména zákonem o podnikání na kapitálovém trhu,

g) předkládat valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a konsolidované účetní

závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných papírů přijatých k

obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný právní předpis,

pokud tuto působnost obecně závazný právní předpis nesvěřil jinému orgánu společnosti,

h) měnit stanovy společnosti v souladu s § 277 odst. 2 zákona o investičních společnostech a investičních

fondech, jedná-li se o změnu přímo vyvolanou změnou právní úpravy, opravu písemných nebo

tiskových chyb nebo úpravu, která logicky vyplývá z obsahu stanov,

i) vydávat statut společnosti a jeho podmínkách a schvalovat jejich změnu,

j) rozhodovat ve všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému orgánu

společnosti, tedy zejména dozorčí radě nebo valné hromadě společnosti,

k) udělovat či odvolávat prokuru pro jednu či více osob, včetně rozhodování o způsobu zastupování

společnosti v rámci prokury.

Představenstvo má jediného člena.

Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.

Představenstvo disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu

činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem ČNB k

výkonu své funkce.

Člen představenstva disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu

činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem ČNB k

výkonu své funkce.

Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.

Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními předpisy týkajícími

se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu jakékoliv pokyny týkající se

obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat nejvyšší orgán Fondu v souladu s ust. § 51

odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního vedení. Statutární orgán však může požádat o sdělení

nezávazného stanoviska či doporučení týkajícího se obchodního vedení další (poradní) orgány Fondu či jiné

subjekty, a to za podmínek určených statutem Fondu či vnitřními předpisy Fondu.

1.3 Dozorčí rada Fondu jako mateřské společnosti

Dozorčí rada

Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně závaznými

právními předpisy.

Dozorčí rada dále dle stanov článku 26 Fondu:

- Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti společnosti, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně

závaznými právními předpisy.

- Dozorčí rada přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní

závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své vyjádření.

- Dozorčí rada předkládá valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a

konsolidované účetní závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných

papírů přijatých k obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný

právní předpis, svěřuje-li jí tuto působnost obecně závazný právní předpis.

- Vztah mezi společností a členem dozorčí rady, včetně odměňování, se řídí smlouvou o výkonu funkce

podle § 59 a násl. zákona o obchodních korporacích. Tato smlouva musí mít písemnou formu a musí být

schválena valnou hromadou.

- Řádná zasedání dozorčí rady svolává předseda dozorčí rady písemnou nebo elektronickou pozvánkou s

uvedením programu, místa, data a doby jednání, a to zpravidla šestkrát za rok. V případě, že dozorčí

rada není svolána po dobu delší než 2 (dvě) měsíce, může o její svolání požádat předsedu kterýkoli její

člen, a to s pořadem jednání, který určí. Předseda dozorčí rady svolá dozorčí radu také tehdy, požádá-li

o to představenstvo, a to s pořadem jednání, který představenstvo určí; neučiní-li tak bez zbytečného

odkladu po doručení žádosti, může ji svolat samo představenstvo.

- Člen dozorčí rady smí podnítit v předmětu činnosti společnosti, smí být členem statutárního orgánu jiné

společnosti pouze se stejným nebo obdobným předmětem činnosti nebo osobou jí obchodně

postavené, není-li k činnosti, jakož se i sám účastnit podnikání, jinde nebo v oboru předmětu činnosti

společnosti (běh delšího než ročního řízení o jeho ovládající osobě se s ním se společností ve střetu

zájmů), pokud není s jiným zněním stanov – postavení je předmětem schválení valné hromady.

Dozorčí rada se skládá ze dvou členů, volených valnou hromadou.

Dozorčí rada je schopná usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí usnesení

je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina členů dozorčí rady. Každý člen dozorčí rady má jeden hlas.

V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy dozorčí rady.

Řádná zasedání dozorčí rady svolává předseda dozorčí rady s uvedením programu jednání, a to zpravidla šestkrát

za rok. V případě, že dozorčí rada není svolána po dobu delší než 2 měsíce, může o její svolání požádat předsedu

kterýkoli její člen, a to s pořadem jednání, který určí. Předseda dozorčí rady svolá dozorčí radu také tehdy,

požádá-li o to statutární orgán, a to s pořadem jednání, který statutární orgán určil; neučiní-li tak bez zbytečného

odkladu po doručení žádosti, může ji svolat sám statutární orgán.

1.4 Výbor pro audit Fondu jako mateřské společnosti

Předseda výboru pro audit Ing. Vít Vařeka (od 4. 1. 2016)

narozen: 14. 1. 1963

Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a Frostburg State Universit v USA. Od roku 1994 působil na pozici

vedoucí finanční analytik a zástupce ředitele u licencovaného obchodníka s cennými papíry AKRO Capital, a.s. Od

roku 2006 do současnosti působí ve společnosti AMISTA IS, a to postupně na pozicích výkonný ředitel, předseda

představenstva a člen dozorčí rady.

Člen výboru pro audit Mgr. Pavel Bareš (od 1. 12. 2022)

narozen: 23. 9. 1977

V letech 2019-2022 byl členem představenstva AMISTA IS od roku 2022 pak zasedá v dozorčí radě. Mgr. Pavel

Bareš působí od roku 2001 v advokacii, v jejímž rámci se dlouhodobě specializuje na komplexní právní zajištění

investic a akvizic, včetně řešení nemovitostní agendy a investičních projektů.

Člen výboru pro audit Ing. Petr Janoušek (od 1. 1. 2018)

narozen: 22. 2. 1973

Vystudoval Vysoké učení technické v Brně. V rámci AMISTA IS se věnuje komplexnímu finančnímu řízení

společnosti. Předtím působil na vedoucích pozicích ve společnostech zabývajících se investiční činností a vývojem

informačních systémů.

Fond, jako subjekt veřejného zájmu ve smyslu ust. § 1a písm. a) ve spojení s ust. § 19a odst. 1 Zákona o účetnictví

zřídil ke dni 25. 1. 2016 výbor pro audit. Výbor pro audit zejména sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení

rizik, účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, sleduje postup sestavování účetní závěrky Fondu a

předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu Fondu doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a

finančního výkaznictví. Dále doporučuje auditora kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení řádně odůvodní.

Výbor pro audit se skládá ze 3 členů, volených valnou hromadou. Všichni navržení členové výboru pro audit splnili

zákonné podmínky pro jmenování do výboru pro audit stanovené ust. § 44 Zákona o auditorech. Na svém prvním

zasedání výboru pro audit si jeho členové zvolili za předsedu Ing. Víta Vařeku. Předseda svolává a řídí zasedání

výboru pro audit.

Výbor pro audit je schopný usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí

usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční přítomných členů výboru pro audit.

Výbor pro audit nezřídil žádný poradní orgán, výbor či komisi.

1.5 Politika rozmanitosti Fondu jako mateřské společnosti

Fond ve vztahu k statutárnímu orgánu, kontrolnímu orgánu a výboru pro audit neuplatňuje žádnou specifickou

politiku rozmanitosti. Důvodem je především skutečnost, že volba těchto orgánů je v působnosti valné hromady

Fondu, pročež toto rozhodnutí nemůže Fond v zásadě ovlivnit. Fond se principiálně hlásí k dodržování zásad

nediskriminace a rovného zacházení a dbá na to, aby orgány byly obsazovány osobami, jejichž odborné znalosti

a zkušenosti svědčí o jejich způsobilosti k řádnému výkonu funkce.

1.6 Majetkové účasti Fondu

Ke konci Účetního období nebyla v majetku Fondu žádná majetková účast.

2. Zásady a postupy vnitřní kontroly a pravidla přístupu k rizikům ve vztahu k procesu

výkaznictví

Skupina Fondu na základě ust. § 23a Zákona o účetnictví použila mezinárodní účetní standardy harmonizované

evropským právem pro sestavení účetní závěrky ke Dni ocenění. Účetnictví a výkaznictví Fondu je kromě

všeobecně závazných právních předpisů upraveno rovněž soustavou vnitřních předpisů a metodických postupů,

plně respektujících obecně závazné účetní předpisy a standardy.

Přístup do účetního systému Fondu je přísně řízen a povolen pouze oprávněným osobám. Účetní doklady jsou

účtovány po předchozím řádném schválení oprávněnými osobami, přičemž způsob schvalování je upraven

vnitřním předpisem. Platební styk je oddělen od zpracování účetnictví a provádění obchodních transakcí, veškeré

platby jsou prováděny oddělením vypořádání. Tento způsob úhrad zamezuje potencionální možnosti, kdy by

jedna a tatáž osoba provedla uzavření obchodního vztahu, zaúčtovala z něho vyplývající účetní operace a

současně provedla platbu ve prospěch obchodního partnera.

Kontrola správnosti a úplnosti účetnictví a výkaznictví Fondu je prováděna ve dvou úrovních – interně,

prostřednictvím řídícího a kontrolního systému, a dále prostřednictvím externího auditu, který ověřuje roční

účetní závěrku Fondu. Interní kontrola v rámci kontrolního a řídícího systému zahrnuje jednak činnosti vnitřního

auditu a dále řadu kontrolních prvků, prováděných kontinuálně (např. kontrola zaúčtovaného stavu majetku na

operativní evidenci majetku, inventarizace, kontrola čtyř očí apod.), v rámci, kterých je proces kontroly průběžně

vyhodnocován.

3. Kodex řízení a správy Fondu

AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu přijala soubor vnitřních předpisů schválených statutárním orgánem

obhospodařovatele Fondu. Tyto vnitřní předpisy vycházejí z požadavků stanovených všeobecně závaznými

právními předpisy, včetně právních předpisů Evropské unie, a jsou pravidelně aktualizovány a předkládány ČNB.

Některé z nich dle platné legislativy podléhají i kontrole ze strany ČNB a jsou ČNB předkládány v případě změn,

což jsou např. Organizační řád, který je základní normou řízení a správy Fondu, či vnitřní předpis obsahující

postupy k plnění povinností dle AML zákona. Rovněž všechny předpisy podléhají interní kontrole compliance a

vnitřního auditu.

Mezi základní vnitřní předpisy patří mj. vnitřní předpisy upravující výkon obhospodařování Fondu a výkon řízení

a správy Fondu. Oblastmi, které jsou vnitřními předpisy upraveny, jsou například:

• Interní pravidla outsourcingu

• Pravidla řízení rizik, dodržování limitů a řízení likvidity

• Účetní postupy a pravidla účtování

• Pravidla vnitřní kontroly

• Systém vnitřní komunikace

• Opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu

Nahlédnutí do vnitřních předpisů AMISTA IS, vztahujících se k Fondu, je možné na základě předchozí žádosti v

sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu. AMISTA IS je současně členem AKAT a řídí se také jejím etickým

kodexem, přičemž má sepsaný vlastní Etický kodex v rámci předpisové základny, kterým se řídí a který vychází

právě z principů uvedených v Etickém kodexu AKAT. I tento vnitřní předpis je případně k nahlédnutí v sídle

AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu.

Vzhledem k výše uvedenému Fond nepřijal žádný zvláštní kodex řízení a správy Fondu.

4. Ostatní vedoucí osoby Fondu a portfolio manažer

4.1 Ostatní vedoucí osoby

Žádné další osoby nemají funkci vedoucí osoby ve Fondu.

4.2 Portfolio manažer

Portfolio manažer

Portfolio manažer Radim Vitner

Narozen: 1976

Vzdělání: Masarykova obchodní akademie Rakovník

Pracuje ve společnosti AMISTA IS na pozici portfolio manažer od 1. 7. 2011. Před příchodem do AMISTA IS

pracoval deset let na pozici účetního a finančního analytika ve společnosti Zepter International s.r.o. Předtím

sbíral zkušenosti mimo jiné ve společnostech SPT Telecom, a.s. a Královský pivovar Krušovice a.s.

Portfolio manažer Ing. Robert Mocek

Narozen: 1961

Vzdělání: Vysoká škola dopravy a spojů, Žilina

Před příchodem do AMISTA IS poskytoval konzultace v oblasti financování podnikatelských projektů

a poradenství v oblasti privátního bankovnictví a správy majetku v rámci svého živnostenského oprávnění. Před

tímto obdobím pracoval více než 25 let v bankovnictví na manažerských postech v oblasti privátního bankovnictví

a správy aktiv.

Portfolio manažer Ing. Karolína Kostelecká

Narozena: 1991

Vzdělání: VŠE v Praze, fakulta Národohospodářská

Do AMISTA IS nastoupila po dokončení studijního programu Business Administration na Toronto School of

Management v Kanadě, kde také absolvovala stáž na obchodně-ekonomickém úseku Generálního konzulátu ČR

v Torontu a pracovala v pojišťovnictví, ve společnosti Stewart Title Canada. Před odjezdem do Kanady působila

2 roky v mezinárodní poradenské společnosti BDO Advisory s.r.o. jako konzultant.

Portfolio manažer: Ing. Ivana Lacová

Vzdělání: Ekonomická univerzita, Bratislava, SR

Ing. Ivana Lacová před příchodem do AMISTA IS působila ve skupině Vienna Insurance Group, na pozici

Investment Officer, kde se věnovala správě investičního portfolia v hodnotě přesahující 1 mld. Euro a v oblasti

financí pracuje více jak 15 let. Ivana Lacová absolvovala postgraduální studium ve Spojených státech amerických

na Wilmington University, Wilmington, Delaware.

Portfolio manažer: Ing. Radomíra Crkvová

Vzdělání: Provozně ekonomická fakulta ČZU

Ing. Radomíra Crkvová před příchodem do AMISTA IS působila ve společnosti Plzeňský Prazdroj, a. s. jako Kreditní

analytička, kde se věnovala svěřenému portfoliu klíčových zákazníků v oblastech kreditního monitoringu,

vymáhání pohledávek, finanční analýzy, reportingu a factoringu. Po dokončení studia působila také ve

společnosti Leasing České spořitelny, a.s. na oddělení Risk Managementu, které se specializovalo na poskytování

analytické podpory v rámci schvalovacích procesů u spotřebitelských úvěrů.

5. Osoby s řídící pravomocí

Statutární orgán

Řídicí osobou Fondu je obhospodařovatel AMISTA IS.

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 7. 1. 2024)

IČO 274 37 558

Sídlo: Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B

(od 19. 4. 2023)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)

Kontrolní orgán

Člen dozorčí rady Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozen: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný.

Člen dozorčí rady Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozen: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný.

Ing. Vladimír Dokonal vlastní zakladatelské i investiční akcie Fondu. Viz. bod 6 Výroční finanční zprávy.

6. Údaje o peněžitých a nepeněžitých příjmech a principech odměňování

Rozhodování o odměňování pracovníků Fondu náleží do působnosti statutárního orgánu Fondu. Členové

statutárního a kontrolního orgánu vykonávají svoji činnost na základě smluv o výkonu funkce, v nichž je vždy

upravena i jejich odměna včetně všech jejích složek, nejedná-li se o bezúplatný výkon funkce. Tyto smlouvy

včetně odměňování musí být schváleny valnou hromadou Fondu.

Informace o zásadách a principech odměňování Fond vyhotovuje v politice odměňování podle § 121l ZPKT,

kterou uveřejňuje na svých internetových stránkách. Fond v souladu s § 121p ZPKT také vyhotovuje a uveřejňuje

na svých internetových stránkách zprávu o odměňování.

7. Údaje o počtu cenných papírů Fondu, které jsou v majetku statutárního či dozorčího

orgánu a ostatních osob s řídící pravomocí

Pověřený zmocněnec statutárního orgánu Ing. Vladimír Dokonal CSc. držel ve svém vlastnictví celkem

7 500 zakladatelských akcií a 2 104 investičních akcií Fondu. V majetku členů dozorčího orgánu nejsou žádné

cenné papíry Fondu.

K cenným papírům představujícím podíl na Fondu se nevztahují žádné opce ani srovnatelné investiční nástroje,

jejichž smluvními stranami by byli členové statutárního nebo dozorčího orgánu Fondu nebo které by byly

uzavřeny ve prospěch těchto osob. Osoby s řídící pravomocí Fondu nedrží výše jmenované cenné papíry ani

nepřímo, tedy prostřednictvím třetího subjektu.

8. Práva a povinnosti spojená s akciemi Fondu

Fond vydává dva druhy cenných papírů:

Zakladatelské akcie - tyto cenné papíry jsou vydávány k zapisovanému základnímu kapitálu, jehož výše je též

uváděna v obchodním rejstříku. Zapisovaný základní kapitál Fondu činí 37.500.000 Kč a je rozdělen na 15.000 ks

kusových zakladatelských akcií, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny zakladatelské akcie společnosti jsou vydány

jako cenné papíry na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře a nejsou přijaty k obchodování na evropském

regulovaném trhu. Podíl na zapisovaném základním kapitálu se u zakladatelských akcií určí podle počtu akcií.

Zakladatelské akcie se řídí právní úpravou dle ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle II. stanov

Fondu.

Práva spojená se zakladatelskými akciemi

Se zakladatelskými akciemi je spojeno právo akcionáře podílet se na řízení společnosti, na jejím zisku a na

likvidačním zůstatku při jejím zrušení s likvidací. Právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku vzniká pouze z

hospodaření společnosti s majetkem, který nepochází z investiční činnosti Fondu, resp. není zařazen do žádného

podfondu. Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak. Převoditelnost

zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Se zakladatelskými akciemi není spojeno

právo na jejich odkoupení na účet společnosti, ani žádné jiné zvláštní právo.

Evidence zakladatelských akcií

Zakladatelské akcie jsou v držení akcionářů Fondu, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Fond vede evidenci

majitelů zakladatelských akcií v seznamu akcionářů.

investiční akcie – Fond vydává investiční akcie k Fondu jako takovému, resp. k jeho Investiční části. Investiční

akcie představují stejné podíly na fondovém kapitálu Investiční části Fondu. Investiční akcie jsou vydávány jako

akcie kusové, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny investiční akcie jsou vydány jako zaknihované cenné papíry

znějící na jméno investora.

Fond vydává jednu třídu investičních akcií. Investiční akcie jsou od 25. 1. 2016 přijaty k obchodování na

evropském regulovaném trhu Burza cenných papírů Praha, a.s. Investiční akcie se řídí právní úpravou dle ZOK,

ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle III. stanov Fondu.

Práva spojená s investičními akciemi

S investičními akciemi je spojeno právo týkající se podílu na zisku z hospodaření pouze s majetkem z investiční

činnosti Fondu a na likvidačním zůstatku pouze z investiční činnosti Fondu. S investičními akciemi je spojeno

právo na jejich odkoupení na žádost jejich vlastníka na účet Investiční části Fondu. Investiční akcie odkoupením

zanikají. S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo, pokud zákon nestanoví jinak. Obsah jednotlivých

práv spojených s investičními akciemi je stanoven odlišně pro jednotlivé třídy investičních akcií.

Evidence investičních akcií

Evidence investičních akcií vydávaných Fondem je vedena v souladu s příslušnými ustanoveními ZPKT. Centrální

evidenci emise vede Centrální depozitář cenných papírů, a. s. Investiční akcie Fondu v držení jednotlivých

investorů jsou tak evidovány na jejich majetkových účtech vlastníků cenných papírů. Investoři jsou povinni

sdělovat účastníku Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s., u něhož mají veden svůj majetkový účet, veškeré

změny ve svých identifikačních údajích.

9. Odměny účtované externími auditory

Celková částka účtovaná ze strany auditora Grant Thornton Audit s.r.o., Sídlo: Praha 4, Nusle, Pujmanové

1753/10a IČO: 080 61 017 za Účetní období Fondu činila 362 tis. Kč. Žádné další služby a úplaty auditorovi

uvedená odměna neobsahuje.

Informace k nákladům za audit Účetní závěrky jsou uvedeny v příloze Účetní závěrky kapitola P4.

10. Dividendová politika Fondu

Fond neuplatňuje ani nedeklaruje žádnou dividendovou politiku ve smyslu stanovení poměru zisku vyplaceného

akcionářům a zisku zadrženého, ani nečiní takové odhady do budoucna.

V Účetním období nebyla k investičním akciím vyplacena žádná dividenda. V následujícím období Fond nemá v

plánu vyplácet dividendy.

11. Významná soudní a rozhodčí řízení

V Účetním období neprobíhala žádná soudní ani rozhodčí řízení, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla

významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Fondu nebo jeho skupiny.

12. Struktura vlastního kapitálu Fondu a dceřiných společností

Fond (mateřská společnost)

Struktura vlastního kapitálu Fondu je uvedena v účetní závěrce, která je nedílnou součástí této výroční zprávy.

Cenné papíry vydávané Fondem:

Druh

Zakladatelské akcie

Investiční akcie

ISIN

CZ0008041985

Forma

Kusové akcie na jméno

Podoba

Listinné

Zaknihované

Jmenovitá hodnota

Bez jmenovité hodnoty

Podíl na zapisovaném základním kapitálu (%)

100

Počet emitovaných akcií v oběhu ke konci

Účetního období (ks)

15 000

4 258

Počet akcií vydaných v Účetním období (ks)

Počet akcií odkoupených v Účetním období (ks)

276

Počet upsaných, dosud nesplacených akcií (ks)

Název emise

COMES IFPZK

Obchodovatelnost

Zakladatelské akcie nebyly přijaty

k obchodování na regulovaném trhu

Dne 25. 1. 2016 byly přijaty

k obchodování na evropském

regulovaném trhu (tj. Burza cenných

papírů Praha, a.s.)

Ostatní skutečnosti

Počet akcií držených Fondem jako emitentem nebo jménem Fondu jako emitenta, nebo v držení jeho dceřiných

společností: 0 ks

Částka všech převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s opčními listy,

s uvedením podmínek pro převod, výměnu nebo upsání: 0 ks

Skutečnosti, které nastaly po rozhodném dni

Po rozhodném dni nenastaly žádné skutečnosti mající vliv na uvedené údaje.

Dceřiné společnosti

Fond nemá dceřiné společnosti.

13. Omezení převoditelnosti cenných papírů

Převoditelnost zakladatelských akcií Fondu je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Statutární orgán udělí

souhlas s převodem písemně na žádost akcionáře v případě, kdy nabyvatel zakladatelských akcií splňuje veškeré

požadavky na osobu akcionáře společnosti jako fondu kvalifikovaných investorů, stanovené statutem, jakož i

obecně závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jejich kontrole. Souhlas s převodem

zakladatelských akcií mezi stávajícími akcionáři je vydáván neprodleně bez potřeby kontroly. V případě převodu

nebo přechodu vlastnického práva k zakladatelským akciím Fondu je jejich nabyvatel povinen bez zbytečného

odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v podobě listinného cenného papíru vůči

administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny vlastníka příslušné akcie a její předložení administrátorovi

Fondu. Hodlá-li některý z vlastníků zakladatelských akcií převést své zakladatelské akcie, mají ostatní vlastníci

zakladatelských akcií k těmto akciím předkupní právo, ledaže vlastník zakladatelských akcií zakladatelské akcie

převádí jinému vlastníkovi zakladatelských akcií.

K převodu investičních akcií Fondu musí mít investor (převodce) předchozí souhlas statutárního orgánu Fondu

k takovému převodu, a to v písemné formě. Statutární orgán vydá souhlas s převodem za situace, kdy nabyvatel

investičních akcií Fondu splňuje veškeré požadavky na osobu investora do Fondu, coby fondu kvalifikovaných

investorů stanovených statutem Fondu, jakož i obecně závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného

odkladu po jeho kontrole. Souhlas s převodem investičních akcií Fondu mezi stávajícími investory je vydáván

neprodleně bez potřeby kontroly. Omezení převoditelnosti investičních akcií se nevztahuje na investiční akcie,

které byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu.

V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k investičním akciím Fondu je jejich nabyvatel povinen

bez zbytečného odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v podobě listinného

cenného papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny vlastníka příslušné akcie a její

předložení administrátorovi Fondu. V případě, že by nabyvatel investičních akcií nebyl kvalifikovaným investorem

dle ust. § 272 ZISIF, k takovému nabytí se v souladu s ust. § 272 odst. 3 ZISIF nepřihlíží.

14. Akcionářské struktury konsolidačního celku

Fond (mateřská společnost)

Struktura akcionářů ke Dni ocenění (zakladatelské akcie)

V procentech

Podíl na

základním

kapitálu

Podíl na

hlasovacích

právech

Právnické osoby celkem

0,00

Fyzické osoby celkem

100,00

z toho Ing. Josef Lébr, dat. nar. 5. 12. 1961

50,00

Ing. Vladimír Dokonal, CSc. dat. nar. 1. 8. 1958

50,00

15. Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy

Fond nevydává vyjma výše uvedených druhů cenných papírů žádné jiné cenné papíry, se kterými by bylo spojeno

zvláštní právo. Se zakladatelským akciemi není spojeno právo na podíl na zisku pocházejícím z investiční činnosti

Fondu, ale je s nimi spojeno právo na řízení Fondu prostřednictvím hlasovacího práva, které je s těmito akciemi

spojeno, pokud zákon nestanoví jinak. S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo, pokud zákon

nestanoví jinak, ale je s nimi spojeno právo na zpětný odkup Fondem.

16. Omezení hlasovacích práv

Se zakladatelskými akciemi Fondu je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

S investičními akciemi Fondu není spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.

V případě, kdy valná hromada hlasuje o:

a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;

b) změně druhu nebo formy investičních akcií;

c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;

hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie. V takovém

případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo.

17. Smlouvy mezi akcionáři s následkem snížení převoditelnosti nebo hlasovacích práv

Fondu nejsou známy žádné smlouvy, které by uzavřeli akcionáři Fondu a které by současně mohly mít za následek

snížení převoditelnosti akcií představujících podíl na Fondu nebo snížení hlasovacích práv.

18. Zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu stanov

Stanovy Fondu neobsahují žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu stanov

Fondu.

Členy statutárního orgánu volí a odvolává valná hromada Fondu.

O doplňování a změnách stanov rozhoduje valná hromada Fondu na návrh statutárního orgánu nebo na základě

protinávrhů akcionářů, resp. investorů účastnících se valné hromady nebo na návrh dozorčí rady, pokud valnou

hromadu svolává dozorčí rada a navrhuje potřebná opatření.

19. Zvláštní působnost orgánů

Stanovy Fondu neobsahují žádnou zvláštní působnost statutárního ani kontrolního orgánu podle zákona

upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev.

Působnost představenstva viz část 1.2.

Působnost dozorčí rady viz část 1.3.

20. Významné smlouvy při změně ovládání fondu

Fond neuzavřel žádné smlouvy, ve kterých by byl smluvní stranou a které nabydou účinnosti, změní se nebo

zaniknou v případě změny ovládání Fondu v důsledku nabídky převzetí.

21. Smlouvy se členy statutárního orgánu se závazkem plnění při skončení jejich funkce

Fond neuzavřel se členy statutárního orgánu nebo se zaměstnanci žádné smlouvy, kterými by byl zavázán k plnění

pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.

22. Programy nabývání cenných papírů za zvýhodněných podmínek

Fond nemá žádný program, na jehož základě je zaměstnancům nebo členům statutárního orgánu Fondu

umožněno nabývat účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných

podmínek.

Přehled podnikání, stav majetku investičního Fondu a majetkových účastí

1. Přehled podnikání

Fond se zabývá především pronájmem nemovitostí, a to převážně bytů, část portfolia pak tvoří i komerční

a kancelářské prostory. Nemovitosti ve vlastnictví Fondu jsou na území České republiky. Fond se řídí níže

uvedenou investiční strategií.

1.1. Investiční cíl a strategie

Fond je oprávněn investovat především do aktiv nemovité povahy, ať již majících formu věcí nemovitých, akcií,

podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních a jiných obchodních společnostech, movitých věcí a jejich

souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních trhů.

Fond má v úmyslu investovat více než 49 % hodnoty svého investičního majetku do nemovitostí nebo

nemovitostních společností. Další podstatnou majetkovou hodnotou, do níž Fond může investovat, jsou akcie,

podíly a jiné formy účastí na právnických osobách (v projektových společnostech – zvláštních účelových

společnostech – SPV), které podnikají zejména v oblasti nemovitostí a realit. Vedlejšími majetkovými hodnotami

Fondu budou movité věci a investiční nástroje ve smyslu ustanovení § 3 odst. 1 ZPKT, např. investiční cenné

papíry, cenné papíry kolektivního investování či nástroje peněžního trhu.

1.2. Druhy majetkových hodnot

Nemovité věci včetně jejich součástí a příslušenství

Investice do nemovitých věcí, včetně jejich součástí a příslušenství (tj. např. energetických sítí, oplocení, zahradní

úpravy, samostatně stojící kůlny a garáže apod.), souvisejících movitých věcí a případných vyvolaných investic

(inženýrské sítě apod.). Nemovitostní aktiva mají zejména podobu:

• pozemků určených k výstavbě objektů pro bydlení nebo komerčních objektů;

• pozemků určených ke zhodnocení formou změny účelu užívání pozemku a následnému

prodeji;

• pozemků provozovaných jako parkoviště;

• pozemků určených k pronajímání třetím osobám pro obchodní aktivity;

• rezidenčních projektů a domů;

• průmyslových areálů pro výrobu a skladování;

• budov pro zdravotnická zařízení;

• budov pro vzdělání a školství a školicí střediska;

• administrativních budov a center;

• hotelových komplexů a jiných rekreačních objektů;

• logistických parků;

• multifunkčních center;

• nemovitých i movitých energetických zařízení.

Do majetku investiční části Fondu lze nabýt nemovitost za účelem jejího provozování, je-li tato nemovitost

způsobilá při řádném hospodaření přinášet pravidelný a dlouhodobý výnos, nebo za účelem jejího dalšího

prodeje, je-li tato nemovitost způsobilá přinést ze svého prodeje zisk.

Fond může do své investiční části též nabývat nemovitosti výstavbou nebo za účelem dalšího zhodnocení

nemovitostí v jeho majetku umožnit na takových nemovitostech výstavbu. Výstavba samotná je vždy realizována

na účet investiční části Fondu třetí osobou k takové činnosti oprávněnou.

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se

sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním rejstříku

vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období

Období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024

Při výběru vhodných nemovitostí nabývaných do majetku investiční části Fondu se zohledňuje zejména poloha

nabývaných nemovitostí v oblastech České republiky, kde lze důvodně předpokládat, že v krátkodobém nebo

střednědobém horizontu dojde k pozitivnímu cenovému vývoji.

Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech vlastnících nemovité věci (tzv.

„nemovitostní společnosti“)

Tyto společnosti mohou mít také charakter dočasných účelových společností zřizovaných za účelem možnosti

získání bankovního nebo mimobankovního financování a diverzifikace rizik.

Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech, které se zaměřují na:

• výrobu elektrické energie či tepla zejména z obnovitelných zdrojů, či za pomoci kogenerace (společná

výroba elektrické energie a tepla) apod.;

• poskytování zápůjček či úvěrů fyzickým a právnickým osobám;

• správu nemovitostí a poskytování souvisejících služeb;

• provádění stavební činnosti;

• provozování realitní činnosti;

• podnikání v oblasti telekomunikací a souvisejících služeb.;

• vlastnění akcií, podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních společnostech nebo obchodních

společnostech zaměřených na výše uvedené oblasti.

Pořizovány budou především akcie, podíly, resp. jiné formy účastí v takových společnostech, kde lze

v budoucnosti očekávat nadprůměrné zhodnocení investice.

Při investování do akcií, podílů, resp. jiných forem účastí v obchodních společnostech bude Fond zohledňovat

zejména jejich ekonomickou výhodnost, při současném respektování pravidel obezřetnosti a pravidel pro

omezování rizik.

Majetek nabytý při uskutečňování procesu přeměny obchodních společností

Fond má možnost uskutečnit:

• proces přeměny podle zvláštního právního předpisu, v níž budou Fond a obchodní společnost

zúčastněnými společnostmi, a to v souladu s příslušnými zvláštními právními předpisy a Statutem;

• převzetí jmění obchodní společnosti dle pravidel uvedených ve Statutu, kdy účast Fondu může

přesahovat 90% podíl na základním kapitálu společnosti. Za předpokladu, že v majetku Fondu bude

účast v takovéto společnosti představující alespoň 90% podíl na základním kapitálu, pak na základě

rozhodnutí valné hromady Fondu může dojít k jejímu zrušení a k převodu jmění do majetku Fondu.

Movité věci

Fond může nabývat movité věci, které jsou účelově spojeny s nemovitostmi nebo ostatními aktivy Fondu a slouží

k zabezpečení provozu a ochrany takto nabývaných aktiv. Mezi takové movité věci patří například nábytek,

svítidla, drobné vybavení budov včetně uměleckých děl, dopravní a transportní vybavení, výpočetní technika

nebo strojní zařízení, které tvoří s nemovitostí logický celek apod.

Fond může do své investiční části dále také nabývat movité věci, které nejsou spojené s nemovitostmi nebo

ostatními aktivy za předpokladu, že povaha těchto movitých věcí zcela zjevně nenarušuje celkový investiční profil

Fondu a není-li vyloučena, resp. vážně ohrožena jejich likvidita.

Poskytování úvěrů a zápůjček, nabývání úvěrových pohledávek

Poskytování úvěrů a zápůjček Fondem je možné za předpokladu, že budou pro Fond ekonomicky výhodné.

Fond může nabývat do svého majetku úvěrové pohledávky za předpokladu, že budou pro Fond ekonomicky

výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat náklady na jejich pořízení. Nabývané pohledávky

mohou být nejen před splatností, ale i po splatnosti, a to bez ohledu na skutečnost, zda sídlo (resp. bydliště)

dlužníka je umístěno v České republice či v zahraničí. Fond může své existující i případné budoucí pohledávky

zatížit zástavním právem třetí osoby, a to za předpokladu zachování celkové ekonomické výhodnosti takové

operace a nikoli ve zjevném rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase obvyklou.

Pohledávky z obchodního styku

Fond může nabývat do svého majetku pohledávky z obchodního styku za předpokladu, že budou pro Fond

ekonomicky výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat náklady na jejich pořízení. Pohledávky

budou zpravidla nabývány za cenu nižší, než činí jejich jmenovitá hodnota, a to přiměřeně k riziku jejich vymožení.

Fond může nabývat do svého majetku pohledávky nejen po splatnosti, ale i před splatností, a to bez ohledu na

skutečnost, zda sídlo (resp. bydliště) dlužníka je umístěno v České republice či v zahraničí. Fond může své existující

i případné budoucí pohledávky zatížit zástavním právem třetí osoby, a to za předpokladu zachování celkové

ekonomické výhodnosti takové operace a nikoli ve zjevném rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase

obvyklou.

Doplňková aktiva

Fond může dále investovat do následujících složek doplňkových aktiv:

• dluhopisy, resp. obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky, vydávané státy

nebo obchodními společnostmi;

• tuzemské akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným na území České republiky;

• zahraniční akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným mimo území České republiky;

• cenné papíry investičních fondů;

• nástroje peněžního trhu.

Likvidní aktiva

Likvidní část majetku Fondu může být investována krátkodobě zejména do:

• vkladů, se kterými je možno volně nakládat, anebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle

jeden rok, pokud se jedná o vklady u bank, poboček zahraničních bank nebo zahraničních bank, jež

dodržují pravidla obezřetnosti podle práva Evropských společenství nebo pravidla, která ČNB považuje

za rovnocenná;

• cenných papírů vydaných fondy kolektivního investování;

• státních pokladničních poukázek a obdobných zahraničních cenných papírů;

• dluhopisů nebo obdobných zahraničních cenných papírů se zbytkovou dobou splatnosti nejdéle tři

roky, které jsou obchodovány na regulovaném trhu s investičními nástroji se sídlem v členském státě

Evropské unie, resp. ve státě, jenž není členským státem Evropské unie, jestliže tento trh je uveden v

seznamu zahraničních regulovaných trhů ČNB; poukázek ČNB a obdobných zahraničních cenných

papírů

2. Nemovitosti, stroje a zařízení

Nemovitosti v majetku Fondu jsou uvedeny v tabulce v oddílu Profil Fondu a skupiny odst. Identifikace majetku,

jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu.

3. Činnost fondu a skupiny v Účetním období

V Účetním období se Fond zaměřil ve své činnosti především na stabilitu svého dosavadního portfolia a jeho

dlouhodobou ziskovost. V Účetním období byly dokončeny menší transakce, které se týkaly především úprav

některých smluvních vztahů s nájemci.

Fond v Účetním období prováděl činnosti v rámci pronájmu nemovitých aktiv v Olomouci, konkrétně v lokalitách

Nová Ulice, Povel, Lazce a Hodolany. Pod tyto aktiva náleží průmyslový areál Lipenská 1170/45 a soubor bytových

jednotek v Olomouci. V uvedeném portfoliu nedošlo během Účetního období k žádným prodejům.

4. Hospodaření Fondu a skupiny

Věrný a vyčerpávající obraz o hospodaření Fondu poskytuje řádná účetní závěrka sestavená za Účetní období a

příloha k účetní závěrce, včetně zprávy auditora, která je nedílnou součástí výroční zprávy.

Protože Fond nevytváří podfondy, odděluje v souladu s ust. § 164 odst. 1 ZISIF účetně a majetkově majetek a

dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění. Hospodaření Neinvestiční části Fondu spočívá pouze

v držení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ke kterému Fond vydal zakladatelské akcie. Na Neinvestiční

části Fondu neprobíhá žádná činnost. K Investiční části Fondu Fond vydává investiční akcie.

Hospodaření investiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným ziskem ve výši 98 862 tis. Kč před

zdaněním. Ztráta je tvořena zejména finančními náklady souvisejícími s nákladovými úroky a náklady na provozní

činnost fondu, primárně náklady na opravy a údržbu majetku a správní náklady. Hospodaření byl také ovlivněno

primárně výnosy z investičního majetku a výnosy z derivátových operací.

Hospodaření neinvestiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným hospodářským výsledkem ve výši 0

tis. Kč před zdaněním.

5. Stav majetku Fondu a skupiny

Hodnota portfolia Fondu meziročně zvýšila o 7,85 % (tj. o 54 258 tis. Kč). Pokles aktiv byl zejména u pohledávek

z obchodních vtahů a ostatních aktiv o 2 021 tis. Kč, jejichž pokles byl způsoben primárně snížením hodnoty

derivátů a přecenění investičního majetku a dále pokles peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů o 15 003

tis. Kč. Na druhou stranu největší meziroční zvýšení bylo zaznamenáno u položky investiční majetek a to o 73 565

tis. Kč.

Portfolio Fondu je financováno ze 80,72 % vlastními zdroji – čistými aktivy připadající k investičním akciím a

základním kapitálem. Z 19,28 % je majetek Fondu kryt dlouhodobými cizími zdroji (zejména úvěrem), z 2,12 %

pak cizími zdroji krátkodobými.

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 745 596 tis. Kč, což představovalo růst oproti

minulému účetnímu období o 54 258 tis. Kč. Pokles byl způsoben primárně snížením pohledávek z obchodních

vztahů a ostatních aktiv o 2 021 tis. Kč, poklesem peněžních prostředků o 15 003 tis. Kč a dále snížením

krátkodobých poskytnutých půjček 1 643 tis. Kč. Na druhou stranu došlo ke zvýšení u investičního majetku o 73

565 tis. Kč oproti srovnávacímu období. Aktiva byla z 92,34 % tvořena investičním majetkem ve výši 688 462 tis.

Kč nacházející se v katastrálních území Lazce, Nová ulice, Povel – v těchto katastrálních územích se nacházejí byty

(385 697 tis. Kč) a v katastrálním území Hodolany, kde se nachází Areál Lipenská ve výši (229 200 tis. Kč). Aktiva

byla dále tvořena z 4,2 % poskytnutými půjčkami ve výši 31 283 tis. Kč, z 1,93 % peněžními prostředky a

ekvivalenty ve výši 14 418 tis. Kč, 1,46 % pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy ve výši 10 881 tis.

Kč, dále daňovými pohledávkami ve výši 552 tis. Kč.

Struktura aktiv je zobrazena na níže uvedeném grafu.

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

2024 2023

tis. Kč

Struktura aktiv fondu k 31.12.2024

Ostatní aktiva

Krátkodobá aktiva

Dlouhodobá aktiva

PASIVA

Celková pasiva Fondu k 31. 12. 2024 byla ve výši 745 596 tis. Kč, což představovalo pokles oproti minulému

účetnímu období o 54 258 tis. Kč. Tento růst byl způsoben především zvýšením čistých aktiv připadajících

k investičním akciím a dále se zvýšila výše dlouhodobých půjček a úvěrů splatných do 1 roku o 14 151 tis. Kč.

Pasiva byla tvořena z 75,69 % čistými aktivy připadající k investičním akciím ve výši 564 349 tis. Kč, z 13,85 %

dlouhodobými půjčkami a úvěry ve výši 103 300 tis. Kč, ze 3,3 % odloženým daňovým závazkem ve výši 24 604

tis. Kč, z 5,03 % základním kapitálem, z 0,34 % krátkodobými závazky z obchodních vztahů a dlouhodobými

půjčkami splatnými do 1 roku ve výši 13 200 tis. Kč a daňovými závazky ve výši 108 tis. Kč.

Portfolio Fondu je financováno ze 80,72 % vlastními zdroji – čistými aktivy připadající k investičním akciím a

základním kapitálem. Z 17,15 % je majetek Fondu kryt dlouhodobými cizími zdroji (zejména úvěrem), z 2,13 %

pak cizími zdroji krátkodobými.

Struktura pasiv je zobrazena na níže uvedeném grafu.

CASHFLOW

Čisté snížení peněžních prostředků bylo k 31. 12. 2024 ve výši -15 003 tis. Kč.

Úpravy o nepeněžní operace představovaly změnu reálné hodnoty ve výši -74 516 tis. Kč, což představovalo

změnu o -101 325 tis. Kč oproti minulému období. Změna reálné hodnoty je tvořena přeceněním investičního

majetku a majetkové účasti Fondu. Tvorba/rozpuštění znehodnocení byla ve výši 2 561 tis. Kč.

Peněžní tok generovaný z provozní činnosti byl na konci sledovaného období ve výši 30 697 tis. Kč, k 31. 12. 2023

byl ve výši 16 421 tis. Kč, což představuje změnu o 14 276 tis. Kč, který byl způsoben především změnou stavu

rozvahové položky ostatních aktiv ve výši -1 325 tis. Kč. Dále byl peněžní tok ovlivněn změnou krátkodobých a

dlouhodobých poskytnutých půjček ve výši 1 643 tis. Kč, zaplacenou daní z příjmu ve výši -696 tis. Kč a změnou

stavu ostatní závazků ve výši -762 tis. Kč.

Peněžní tok generovaný z finanční činnosti ke konci účetního období klesl oproti minulému účetnímu období o -

24 202 tis. Kč na hodnotu -45 700 tis. Kč, v minulém účetním období byla hodnota – 21 498 tis. Kč. K tomuto

poklesu došlo z důvodu změny - stavu rozvahové položky dlouhodobých finančních závazků, která byla ovlivněna

snížením stavu dlouhodobého úvěru a výplatou fin. prostředků akcionářům. Peníze a peněžní ekvivalenty na

konci období poklesly oproti minulému účetnímu období o -15 003 tis. Kč, což představovalo právě čisté zvýšení

peněz a peněžních ekvivalentů.

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

2024 2 023

tis. Kč

Struktura pasiv fondu k 31.12.2024

Čistá aktiva připadající k

investičním akciím

Krátkodobé závazky

Dlouhodobé závazky

Základní kapitál

6. Stav majetku neinvestiční části Fondu

AKTIVA

Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 37 500 tis. Kč. Ta jsou tvořena především

pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy v hodnotě 37 369 tis. Kč a vklady na bankovních účtech ve

výši 131 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období se hodnota aktiv pohybovala ve stejných intencích.

PASIVA

Celková pasiva Fondu ke Dni ocenění ve výši 37 500 tis. Kč jsou tvořena vlastním kapitálem Fondu ve shodné výši

(přičemž zapisovaný základní kapitál dosáhl výše 37 500 tis. Kč).

Položka Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů a ostatní aktiva ve výši 37 369 tis. Kč (k 31. 12. 2023:

37 077 tis. Kč) představuje půjčku poskytnutou neinvestiční částí fondu investiční části fondu. V investičních

výkazech fondu je tato půjčka vykázána v položce Ostatní dlouhodobé závazky. Tato půjčka je v celkových

výkazech fondu vzájemně započtena.

7. Podstatné investice

Fond ve sledovaném období nerealizoval žádné investice. Došlou pouze k prolongaci stávajících zápůjček

8. Regulační prostředí

Fond je investičním fondem kvalifikovaných investorů, jehož podnikání je regulováno zejména zákonem č.

240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů (dále také

„ZISIF“) a dalšími právními předpisy. V roce 2021 nedošlo k žádným novelizacím ZISIF. Od 1. 1. 2021 je účinná

novela zákona č. 33/2020 Sb., kterou se mění zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech

(zákon o obchodních korporacích, dále také „ZOK“), ve znění zákona č. 458/2016 Sb., a další související zákony,

ve znění pozdějších předpisů.

Fond podléhá regulaci ČNB jako integrovaného orgánu dohledu nad finančním trhem v České republice. ČNB

vykonává dohled a zajišťuje zejména licenční, schvalovací a povolovací činnosti, ukládání sankcí, stanovování

opatření k nápravě zjištěných nedostatků. V oblasti regulace se ČNB podílí na přípravě řady významných právních

předpisů týkajících se tuzemského finančního trhu. Výkon dohledu nad investičními společnostmi a fondy se

zaměřuje zejména na fondy s potenciálně významným systémovým dopadem. Kontrolní činnost ČNB je

soustředěna do oblastí dodržování pravidel odborné péče při správě fondů a nastavení řídicích a kontrolních

systémů. Fond dále uvádí, že neeviduje vládní, hospodářskou, fiskální, měnovou či obecnou politiku nebo faktory,

které významně ovlivnily nebo by mohly přímo či nepřímo ovlivnit samotný provoz Fondu.

9. Výhled na následující období

Z hlediska investičních událostí bude Fond i nadále usilovat o udržení dlouhodobé výnosnosti z portfolia

nemovitostí určených k bydlení. Ve svém okrajovém zaměření – pronájmů komerčních nemovitostí bude usilovat

o stabilizaci dosavadních příjmů z nájmů, a to především prostřednictvím úpravy některých nájemních smluv

s dosavadními nájemníky a vyhledáváním dalších vhodných nájemců. Nadále se Fond bude věnovat vyhledávání

a vyhodnocování nových investičních příležitostí, dle současné strategie Fondu. Fond i v budoucnosti hodlá

realizovat obchody prostřednictvím Burzy cenných papírů Praha, a.s.

Komentář k růstu inflace, cen energií a geopolitické situaci

Mezi hlavní rizika i nadále patří geopolitické napětí mezi Ruskou federací a západními státy zapříčiněné invazí

vojsk Ruské Federace na Ukrajinu. Od podzimu roku 2023 také ozbrojený konflikt na blízkém východě.

V roce 2024 i nadále docházelo k poklesu úrokových sazeb, konkrétně v tomto roce došlo k poklesu dvoutýdenní

repo sazby o 275 bazických bodů a aktuální 2T repo sazba se tak pohybuje na úrovni 4,00 %. Průměrná roční

inflace v roce 2024 činila 2,4 % a dochází tak k přiblížení se inflačnímu cíli České národní banky.

Hrubý domácí produkt České republiky se nachází ve stadiu pozvolného zvyšování hospodářského růstu, kdy

průměrné meziroční HDP za první tři kvartály letošního roku rostly v prvním kvartálu o 0,2 %, v druhém o 0,6 %

a ve třetím o 1,3 %.

Prohlášení o udržitelnosti dle nařízení EU 2019/2088 (SFDR)

Prohlášení o nezohledňování kritérii pro udržitelné investování dle článku 7 nařízení EU 2020/852

Podkladové investice tohoto finančního produktu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné

hospodářské činnosti.

Informace o politikách začleňování rizik týkajících se udržitelnosti do investičního rozhodování podle článku 6

SFDR

• Rizikem týkajícím se udržitelnosti je událost nebo situace v environmentální nebo sociální oblasti

nebo v oblasti správy a řízení, která by v případě, že by nastala, mohla mít skutečný nebo možný

významný nepříznivý dopad na hodnotu investice.

• Vzhledem k obchodnímu modelu Fondu a různorodosti možných rizik týkajících se udržitelnosti

postupuje Fond v rámci jejich identifikace v souladu se zásadou proporcionality a zohledňuje pouze

ta rizika, která mohou mít v krátkodobém či střednědobém horizontu významný nepříznivý dopad na

hodnotu aktiv. V rámci jednotlivých oblastí udržitelnosti Fond identifikovala především následující

typy souvisejících rizik:

a) Enviromentální rizika – riziko související s klimatickou změnou, riziko související s přechodem

na cirkulární ekonomiku, riziko nezohledňování kritérii udržitelnosti;

b) Sociální rizika – riziko negativního dopadu na dodržování lidských práv, riziko korupce a

úplatkářství;

c) Rizika řízení a správy – riziko corporate governance, riziko nedostatečného řízení rizik, riziko

nerovného a neprůhledného odměňování zaměstnanců a managementu;

Kromě výše uvedených obecných rizik týkajících se udržitelnosti Fond zohledňuje specifická rizika související

s udržitelností vztahující se ke specifickým třídám aktiv.

Jednotlivá rizika udržitelnosti jsou na základě interní metodiky zohledňována při nastavování investičních limitů,

investiční strategie a obchodních plánů a v rámci řízení rizika investičního procesu a následného monitoringu

jednotlivých investic.

Profil Fondu a skupiny

1. Základní údaje o Fondu

Název:

Obchodní firma: COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

Identifikační údaje:

IČO: 291 19 138

DIČ: CZ29119138

LEI: 3157005KP34F2VJBRS02

Sídlo:

Ulice: Krapkova 452/38

Obec: Olomouc, Nová Ulice

PSČ: 779 00

Vznik:

Fond byl založen v souladu se ZOK a ZISIF na dobu neurčitou zakladatelskou listinou ze dne 8. 3. 2011 a vznikl

zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni pod sp. zn. B 1604 dne 27. 7. 2011.

Právní forma Fondu je akciová společnost s proměnným základním kapitálem. Fond se při své činnosti řídí

českými právními předpisy, zejm. ZISIF a ZOK. Sídlem Fondu je Česká republika a kontaktní údaje do hlavního

místa výkonu jeho činnosti jsou: AMISTA IS, Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8 - Karlín, tel: +420 226 233 110.

www.amista.cz/comesi

Rozhodnutím valné hromady Fondu došlo ke změně právní struktury Fondu na akciovou společnost

s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií na zakladatelské a investiční. Změna těchto skutečností

byla zapsána do obchodního rejstříku dne 7. 1. 2016.

Fond je investičním fondem s právní osobností, který má individuální statutární orgán. Tímto orgánem je

právnická osoba, společnost AMISTA IS.

Zapisovaný základní kapitál:

Zapisovaný základní kapitál: 37500tis.Kč,splaceno100%

Akcie:

Akcie k neinvestiční části majetku Fondu: 15 000 ks kusových akcií na jméno v listinné

podobě

(zakladatelské akcie)

Akcie k investiční části majetku Fondu: 4 258 ks kusových akcií na jméno

v zaknihované podobě

(investiční akcie)

Čistý obchodní majetek Neinvestiční části Fondu: 37 500 tis. Kč

Čistý obchodní majetek Investiční části Fondu: 564 349 tis. Kč

Orgány Fondu

Informace o orgánech Fondu, jejich složení a postupy jejich rozhodování jsou uvedeny výše v části Informace

pro akcionáře, bod č. 1. Orgány Fondu a skupiny.

Zaměstnanci

Fond nemá zaměstnance.

Hlavní akcionáři

Ing. Josef Lébr

Narozen: 5. 12. 1961

Bytem: Družstevní 624/26, 779 00 Olomouc

výše podílu na investiční části Fondu: 48,83 %

účast na kapitálu investiční části Fondu: 48,83 %

účast na hlasovacích právech spojených s investičními akciemi: 0 %

výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů

typ účasti: přímá

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

Narozen: 1. 8. 1958

Bytem: Zirmova 1309/16, 779 00 Olomouc

výše podílu na investiční části Fondu: 49,4 %

účast na kapitálu investiční části Fondu: 49,4 %

účast na hlasovacích právech spojených s investičními: 0 %

výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50 %

účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů

typ účasti: přímá

Hlavní akcionáři nemají odlišná hlasovací práva.

Fond je přímo ovládán akcionáři. Akcionáři ovládají Fond prostřednictvím valné hromady.

2. Údaje o změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo

během účetního období

V Účetním období nedošlo ke změnám ve skutečnostech zapisovaných do obchodního rejstříku.

3. Údaje o investiční společnosti, která v účetním období obhospodařovala Fond

V Účetním období obhospodařovala a administrovala Fond AMISTA IS.

AMISTA IS vykonává svou činnost investiční společnosti na základě rozhodnutí ČNB č.j. 41/N/69/2006/9 ze dne

19. 9. 2006, jež nabylo právní moci dne 20. 9. 2006.

AMISTA IS se na základě ust. § 642 odst. 3 ZISIF považuje za investiční společnost, která je oprávněna přesáhnout

rozhodný limit, a je oprávněna k obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů, a to

fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů

sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s

výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání), a dále je

oprávněna k provádění administrace investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů dle ust. § 11 odst.

1 písm. b) ZISIF ve spojení s ust. § 38 odst. 1 ZISIF, a to administrace fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou

kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních

investičních fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů

rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání).

AMISTA IS vykonávala pro Fond činnosti dle statutu Fondu. Jednalo se např. o vedení účetnictví, oceňování

majetku a dluhů, výpočet aktuální čisté hodnoty majetku na jednu akcii vydávanou Fondem, zajištění vydávání a

odkupování akcií a výkon dalších činností související s hospodařením s hodnotami v majetku Fondu (poradenská

činnost týkající se struktury kapitálu, poradenství v oblasti přeměn obchodních společností nebo převodu

obchodních podílů apod.).

4. Údaje o depozitáři Fondu

Obchodní firma: Česká spořitelna, a.s. (od 22. 7. 2014)

Sídlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4

IČO: 452 44 782

5. Údaje o hlavním podpůrci

V Účetním období pro Fond nevykonávaly činnost hlavního podpůrce žádné osoby oprávněné poskytovat

investiční služby. Fond neměl hlavního podpůrce.

6. Údaje o osobách, které byly depozitářem pověřeny úschovou nebo opatrováním

majetku Fondu, pokud je u těchto osob uloženo nebo těmito osobami jinak opatrováno

více než 1 % hodnoty majetku fondu

Depozitář v současné době využívá služeb Clearstream Banking S.A. Luxembourg a Erste Group Bank AG

pro vypořádání a clearing zahraničních cenných papírů a služeb Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s.,

pro vypořádání a clearing burzovních obchodů s cennými papíry obchodovanými na Burze cenných papírů Praha,

a. s., a lokální custodiany pro trhy v Polsku, Slovensku, Maďarsku, Rumunsku, Chorvatsku a Turecku.

Spolupracující subjekty se v čase mohou měnit, zejména se vstupem na nové trhy.

7. Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech pracovníků a vedoucích osob ve smyslu

Nařízení

Pracovníci a vedoucí osoby Společnosti jsou odměňováni ze strany Společnosti v souladu se systémem vnitřních

zásad pro odměňování, který je nastaven s přihlédnutím k velikosti, povaze, rozsahu a složitosti činnosti

Společnosti a požadavkům na účinné řízení rizik obhospodařovaných investičních fondů. Systém odměňování

zahrnuje i závazná opatření pro předcházení střetu zájmu. Informace nezbytné k pochopení rizikového profilu a

řízeni rizik jednotlivých investičních fondů jsou uvedeny v příslušné fondové dokumentaci.

Odměny pracovníků a vedoucích osob Společnosti jsou založeny na výplatě nárokové pevné a nenárokové

pohyblivé složky, jejíž výplata závisí na plnění hospodářských výsledků Společnosti a plnění osobní cílů. Odměny

pracovníků a vedoucích osob Společnosti nejsou vázány za zhodnocení kapitálu obhospodařovaných investičních

fondů. Pracovníci a vedoucí osoby Společnosti nejsou odměňovány ze strany obhospodařovaných Fondů.

S ohledem na vysoký počet obhospodařovaných a administrovaných investičních fondů a absenci jednoznačné

metodiky výpočtu nemá Společnost k dispozici snadno přístupné údaje rozdělené podle jednotlivých investičních

fondů ve smyslu čl. 107 odst. 3 Nařízení.

Celkové náklady Společnosti na odměňování 61 pracovníků a vedoucích osob v účetním období dle § 234 odst. 2

písm. b) ZISIF vykázané dle čl. 107 odst. 1 písm. a) Nařízení odpovídají celkové částce 61 045 tis. Kč, z čehož pevná

složka odpovídá částce 51 909 tis. Kč, pohyblivá složka odpovídá částce 9 136 tis. Kč a odměna za zhodnocení

kapitálu fondu odpovídá částce 0,- Kč. Celkové náklady Společnosti na odměňování 25 pracovníků a vedoucích

osob v účetním období dle § 234 odst. 2 písm. c) ZISIF, jejichž činnost má vliv na rizikový profil

obhospodařovaných fondů (viz část I odst. 1 písm. b) přílohy č. 1 k vyhlášce č. 244/2013 Sb.) odpovídají celkové

částce 31 477 tis. Kč.

Fond nevyplatil v Účetním období obhospodařovateli žádné odměny za zhodnocení kapitálu.

8. Identifikace majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku Fondu

Majetek investiční části Fondu ke Dni ocenění je tvořen investičním majetkem v reálné hodnotě ve výši 688 462

tis. Kč, peněžními prostředky a peněžními ekvivalenty ve výši 14 418 tis. Kč, poskytnutými půjčkami ve výši 31

283 tis. Kč a pohledávkami z obchodních vztahů ve výši 10 881 tis. Kč.

Podrobnější informace k identifikaci majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu:

Adresa bytového domu - Pionýrská č.o. 22, č.p. 991 na pozemku parc.č. St.

1349

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena

[Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

2+1

45,15

do 30.4.2025

64 200,00

2 898 630,00

2+1

43,63

na dobu neurčitou

57 630,00

2 514 396,90

3+1

67,32

na dobu neurčitou

49 480,00

3 330 993,60

3+1

66,52

na dobu neurčitou

49 480,00

3 291 409,60

1+1

55,04

na dobu neurčitou

61 830,00

3 403 123,20

3+1

66,38

na dobu neurčitou

49 480,00

3 284 482,40

1+1

53,84

na dobu neurčitou

61 830,00

3 328 927,20

3+1

67,29

do 30.4.2025

55 090,00

3 707 006,10

1+1

53,84

na dobu neurčitou

61 830,00

3 328 927,20

3+1

65,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 261 226,80

3+1

67,99

na dobu neurčitou

49 480,00

3 364 145,20

1+1

53,62

do 31.1.2026

68 650,00

3 681 013,00

3+1

66,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 310 706,80

1+1

53,84

do 31.12.2024

68 650,00

3 696 116,00

3+1

68,04

do 31.5.2025

55 090,00

3 748 323,60

3+1

66,40

na dobu neurčitou

49 480,00

3 285 472,00

1+1

53,84

na dobu neurčitou

61 830,00

3 328 927,20

3+1

65,91

do 31.10.2025

55 090,00

3 630 981,90

1+1

53,60

na dobu neurčitou

61 830,00

3 314 088,00

3+1

65,77

na dobu neurčitou

49 480,00

3 254 299,60

3+1

70,87

na dobu neurčitou

49 480,00

3 506 647,60

3+1

65,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 261 226,80

1+1

53,84

na dobu neurčitou

61 830,00

3 328 927,20

3+1

65,53

na dobu neurčitou

49 480,00

3 242 424,40

1+1

53,57

na dobu neurčitou

61 830,00

3 312 233,10

3+1

65,91

do 31.8.2025

55 090,00

3 630 981,90

1+1

53,87

volný

68 650,00

3 698 175,50

3+1

65,67

na dobu neurčitou

49 480,00

3 249 351,60

3+1

65,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 261 226,80

1+1

53,60

do 31.8.2025

68 650,00

3 679 640,00

1+1

53,84

na dobu neurčitou

61 830,00

3 328 927,20

1+1

53,84

na dobu neurčitou

61 830,00

3 328 927,20

3+1

67,29

na dobu neurčitou

49 480,00

3 329 509,20

1+1

53,60

na dobu neurčitou

61 830,00

3 314 088,00

3+1

65,67

na dobu neurčitou

49 480,00

3 249 351,60

3+1

65,77

do 30.4.2026

55 090,00

3 623 269,30

1+1

53,85

na dobu neurčitou

61 830,00

3 329 545,50

3+1

65,75

na dobu neurčitou

49 480,00

3 253 310,00

3+1

65,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 261 226,80

3+1

65,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 261 226,80

1+1

53,84

do 30.9.2025

68 650,00

3 696 116,00

3+1

70,77

na dobu neurčitou

49 480,00

3 501 699,60

3+1

64,00

na dobu neurčitou

49 480,00

3 166 720,00

3+1

65,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 261 226,80

3+1

65,91

na dobu neurčitou

49 480,00

3 261 226,80

Bytový dům Pionýrská č.o. 22, č.p. 991 celkem

151 300 402,00

Adresa bytového domu - Brněnská č.o. 38, č.p. 479 na pozemku parc.č. St. 1365

Číslo b.j.

Dispozice

Celková plocha [m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota bytové

jednotky [Kč]

2+1

58,08

do 31.10.2025

62 180,00

3 611 414,40

1+1

36,52

na dobu neurčitou

64 430,00

2 352 983,60

3+1

75,93

na dobu neurčitou

48 790,00

3 704 624,70

2+1

61,15

na dobu neurčitou

55 620,00

3 401 163,00

3+1

77,76

do 31.12.2025

54 280,00

4 220 812,80

1+1

35,81

na dobu neurčitou

64 430,00

2 307 238,30

3+1

77,68

na dobu neurčitou

48 790,00

3 790 007,20

1+1

35,87

do 31.3.2026

71 410,00

2 561 476,70

2+1

61,82

na dobu neurčitou

55 620,00

3 438 428,40

2+1

61,57

do 31.12.2025

62 180,00

3 828 422,60

1+1

35,83

do 31.8.2025

71 410,00

2 558 620,30

1+1

36,49

do 30.11.2025

71 410,00

2 605 750,90

2+1

61,17

na dobu neurčitou

55 620,00

3 402 275,40

1+1

35,88

na dobu neurčitou

64 430,00

2 311 748,40

3+1

77,71

na dobu neurčitou

48 790,00

3 791 470,90

Bytový dům Brněnská č.o. 38, č.p. 479 celkem

47 886 437,60

Adresa bytového domu - Brněnská č.o. 40, č.p. 480 na pozemku parc.č. St. 1364

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

2+1

61,79

na dobu neurčitou

55 620,00

3 436 759,80

1+1

35,80

na dobu neurčitou

64 430,00

2 306 594,00

3+1

77,52

na dobu neurčitou

48 790,00

3 782 200,80

1+1

35,80

do 28.2.2026

71 410,00

2 556 478,00

2+1

61,89

do 31.5.2025

62 180,00

3 848 320,20

2+1

61,89

na dobu neurčitou

55 620,00

3 442 321,80

1+1

35,90

na dobu neurčitou

64 430,00

2 313 037,00

2+1

61,89

na dobu neurčitou

55 620,00

3 442 321,80

1+1

36,60

na dobu neurčitou

64 430,00

2 358 138,00

2+1

61,09

na dobu neurčitou

55 620,00

3 397 825,80

1+1

35,70

do 31.12.2025

71 410,00

2 549 337,00

Bytový dům Brněnská č.o. 40, č.p. 480 celkem

33 433 334,20

Adresa bytového domu - Brněnská č.o. 42, č.p. 481 na pozemku parc.č. St. 1363

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

2+1

58,74

na dobu neurčitou

55 620,00

3 267 118,80

1+1

36,56

na dobu neurčitou

64 430,00

2 355 560,80

3+1

74,43

na dobu neurčitou

48 790,00

3 631 439,70

1+1

35,84

na dobu neurčitou

64 430,00

2 309 171,20

2+1

61,61

na dobu neurčitou

55 620,00

3 426 748,20

1+1

35,84

na dobu neurčitou

64 430,00

2 309 171,20

2+1

61,61

na dobu neurčitou

55 620,00

3 426 748,20

2+1

61,85

na dobu neurčitou

55 620,00

3 440 097,00

1+1

35,84

do 30.6.2025

71 410,00

2 559 334,40

2+1

61,61

do 28.2.2025

62 180,00

3 830 909,80

1+1

35,84

do 30.6.2025

71 410,00

2 559 334,40

1+1

35,84

do 31.3.2026

71 410,00

2 559 334,40

1+1

35,84

na dobu neurčitou

64 430,00

2 309 171,20

Bytový dům Brněnská č.o. 42, č.p. 481 celkem

37 984 139,30

Adresa bytového domu - Lazecká č.o. 24, č.p. 458 na pozemku parc.č. St. 564

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

3+1

73,80

na dobu neurčitou

49 520,00

3 654 576,00

3+1

73,80

do 31.8.2025

55 500,00

4 095 900,00

2+1

47,32

na dobu neurčitou

55 060,00

2 605 439,20

3+1

73,80

na dobu neurčitou

49 520,00

3 654 576,00

3+1

72,48

na dobu neurčitou

49 520,00

3 589 209,60

2+1

47,08

do 31.1.2026

61 100,00

2 876 588,00

3+1

72,30

na dobu neurčitou

49 520,00

3 580 296,00

2+1

48,10

do 31.12.2025

61 100,00

2 938 910,00

2+1

47,78

na dobu neurčitou

55 060,00

2 630 766,80

2+1

46,94

do 30.9.2025

61 100,00

2 868 034,00

3+1

74,68

na dobu neurčitou

49 520,00

3 698 153,60

2+1

48,09

do 30.11.2025

61 100,00

2 938 299,00

Bytový dům Lazecká č.o. 24 č.p. 458 celkem

39 130 748,20

Adresa bytového domu - Lazecká č.o. 26, č.p. 459 na pozemku parc.č. St. 565

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

4+1

89,26

do 31.10.2025

50 740,00

4 529 052,40

3+1

66,91

na dobu neurčitou

49 520,00

3 313 383,20

1+1

33,09

na dobu neurčitou

62 280,00

2 060 845,20

3+1

70,32

na dobu neurčitou

49 520,00

3 482 246,40

4+1

89,78

do 30.6.2025

50 740,00

4 555 437,20

1+1

33,09

do 31.5.2025

69 350,00

2 294 791,50

3+1

67,51

na dobu neurčitou

49 520,00

3 343 095,20

1+1

33,09

do 31.12.2025

69 350,00

2 294 791,50

4+1

92,34

na dobu neurčitou

46 510,00

4 294 733,40

1+1

33,52

na dobu neurčitou

62 280,00

2 087 625,60

3+1

67,98

na dobu neurčitou

49 520,00

3 366 369,60

1+1

33,12

na dobu neurčitou

62 280,00

2 062 713,60

Bytový dům Lazecká č.o. 26 č.p. 459 celkem

37 685 084,80

Adresa bytového domu - Lazecká č.o. 28, č.p. 460 na pozemku parc.č. St. 566

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

4+1

90,00

do 31.3.2025

50 740,00

4 566 600,00

4+1

89,11

do 31.12.2025

50 740,00

4 521 441,40

3+1

67,12

na dobu neurčitou

49 520,00

3 323 782,40

3+1

67,67

do 31.10.2025

55 500,00

3 755 685,00

3+1

67,51

na dobu neurčitou

49 520,00

3 343 095,20

4+1

90,25

do 31.1.2026

50 740,00

4 579 285,00

1+1

33,14

do 30.11.2026

69 350,00

2 298 259,00

4+1

90,42

na dobu neurčitou

46 510,00

4 205 434,20

1+1

33,03

na dobu neurčitou

62 280,00

2 057 108,40

Bytový dům Lazecká č.o. 28 č.p. 460 celkem

32 650 690,60

Adresa bytového domu - Nešporova č.o. 4, č.p. 376 na pozemku parc.č. St. 572

Číslo b.j.

Dispozice

Celková plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

3+1

74,05

na dobu neurčitou

49 150,00

3 639 557,50

2+1

48,85

na dobu neurčitou

56 960,00

2 782 496,00

3+1

65,45

na dobu neurčitou

49 150,00

3 216 867,50

3+1

74,05

na dobu neurčitou

49 150,00

3 639 557,50

2+1

48,85

do 31.7.2025

63 390,00

3 096 601,50

3+1

65,45

na dobu neurčitou

49 150,00

3 216 867,50

3+1

74,06

do 30.6.2025

54 640,00

4 046 638,40

2+1

48,85

do 28.2.2026

63 390,00

3 096 601,50

Bytový dům

26 735 187,40

Nešporova č.o. 4

č.p. 376 celkem

Adresa bytového domu - Nešporova č.o. 6, č.p. 377 na pozemku parc.č. St. 571

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

2+1

52,78

na dobu neurčitou

56 960,00

3 006 348,80

2+1

52,78

na dobu neurčitou

56 960,00

3 006 348,80

3+1

74,05

na dobu neurčitou

49 150,00

3 639 557,50

3+1

74,10

na dobu neurčitou

49 150,00

3 642 015,00

Bytový dům

Nešporova č.o. 6

č.p. 377 celkem

13 294 270,10

Adresa bytového domu - Nešporova č.o. 8, č.p. 378 na pozemku parc.č. St. 570

Číslo b.j.

Dispozice

Celková

plocha

[m2]

Nájemní vztah

Jednotková

cena [Kč/m2]

Hodnota

bytové

jednotky [Kč]

2+1

48,85

na dobu neurčitou

56 960,00

2 782 496,00

3+1

74,34

do 31.12.2025

54 640,00

4 061 937,60

3+1

69,60

na dobu neurčitou

49 150,00

3 420 840,00

2+1

48,85

na dobu neurčitou

56 960,00

2 782 496,00

3+1

74,34

na dobu neurčitou

49 150,00

3 653 811,00

3+1

69,60

do 30.9.2026

54 640,00

3 802 944,00

2+1

48,85

na dobu neurčitou

56 960,00

2 782 496,00

3+1

74,34

na dobu neurčitou

49 150,00

3 653 811,00

3+1

69,60

na dobu neurčitou

49 150,00

3 420 840,00

Bytový dům Nešporova č.o. 8 č.p. 378 celkem

30 361 671,60

Hodnota těchto nemovitých věcí byla stanovena výnosovou metodou. Uvedené reálné hodnoty vychází ze

znaleckého posudku, který byl zpracován znaleckým ústavem STATIKUM s.r.o. Bytové jednotky jsou pronajaty na

dobu určitou nebo neurčitou.

9. Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 37 500 tis. Kč. Ta jsou tvořena

především pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy v hodnotě 37 369 tis.

Kč a vklady na bankovních účtech ve výši 131 tis. Kč.

10. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje

Fond nevyvíjel v Účetním období žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.

11. Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích

Fond vzhledem ke svému předmětu podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v Účetním období

nevyvíjel žádné aktivity v této oblasti.

V Účetním období nebyl ve Fondu zaměstnán žádný zaměstnanec.

12. Informace o obchodech zajišťujících financování (sft)

Žádné takové obchody během Účetního období neproběhly.

13. Informace o pobočce nebo jiné části obchodního závodu v zahraničí

Fond nemá žádnou pobočku či jinou část obchodního závodu v zahraničí.

14. Fondový kapitál fondu a vývoj hodnoty akcie

K datu

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2022

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu (Kč):

37 500 000

Počet emitovaných zakladatelských akcií

v oběhu ke konci Účetního období (ks):

15 000

Počet vydaných zakladatelských akcií v Účetním období (ks):

Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu na 1 akcii (Kč):

2500,000

2 500,000

Fondový kapitál Investiční části Fondu (Kč):

564 348 578

495 486 853

551 009 898

Počet emitovaných investičních akcií

v oběhu ke konci Účetního období:

4 258

4 534

5 000

Počet vydaných investičních akcií v Účetním období (ks):

Počet odkoupených investičních akcií v Účetním období:

276

466

Fondový kapitál Investiční části Fondu na 1 akcii (Kč):

132 538,4165

109 282,4995

110 201,9797

15. Informace o podstatných změnách statutu fondu

V průběhu Účetního období došlo ke dni 29. 5. 2024 ke změně statutu Fondu – pravidelná aktualizace.

16. Informace o nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů

Fond v Účetním období nevlastnil žádné vlastní akcie ani podíly.

17. Členové správních řídících a dozorčích orgánů a vrcholové vedení

Statutární orgán

Statutární orgán Fondu, AMISTA IS, jako investiční společnost, která je oprávněna k obhospodařování fondů

kvalifikovaných investorů a k provádění jejich administrace, obhospodařuje investiční fondy, resp. provádí

administraci investičních fondů, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a

internetových stránkách AMISTA IS www.amista.cz. AMISTA IS přijala systém vnitřních předpisů, kterým mj.

zavedla, udržuje a uplatňuje postupy pro řízení střetů zájmů mezi

• AMISTA IS, včetně jejích pracovníků, a jí obhospodařovanými a administrovanými investičními fondy

nebo investory těchto investičních fondů,

• Investičními fondy, u nichž AMISTA IS provádí obhospodařování nebo administraci nebo obojí, popř.

jejich investory, navzájem,

• Osobou, která ovládá AMISTA IS, je ovládána AMISTA IS nebo osobou ovládanou stejnou osobou jako

AMISTA IS a vedoucími osobami AMISTA IS, resp. investory investičních fondů, a to vždy s ohledem na

všechny předvídatelné okolnosti, které mohou vyvolat střet zájmů v důsledku struktury

podnikatelského seskupení, ve kterém se AMISTA IS nachází, a předmětu podnikání jeho členů,

včetně zjišťování, zamezování a oznamování těchto střetů zájmů. AMISTA IS neprovádí žádnou jinou hlavní

činnost. V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů statutárního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období statutárního orgánu je 20 let. Statutární orgán má s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce,

smlouvu o administraci a smlouvu o právech a povinnostech při vedení účetnictví, ve kterých nejsou uvedeny

žádné výhody při jejich ukončení. Statutární orgán nemá uzavřenou žádnou smlouvu s dceřinými společnostmi

Fondu.

AMISTA IS je licencovanou investiční společností specializující se na vytváření, obhospodařování a administraci

fondů kvalifikovaných investorů s již třináctiletými zkušenostmi. Ve statutárním orgánu Fondu je AMISTA IS

zastoupena prostřednictvím svých pověřených zmocněnců, kteří disponují předchozím souhlasem ČNB k výkonu

své funkce.

Pověřený zmocněnec: Ing. Vladimír Dokonal (od 19. 4. 2023)

narozen: 1. 8. 1958

pracovní adresa: Krapkova 452/38, Olomouc Nová Ulice, PSČ 779 00

Vystudoval technickou kybernetiku na fakultě elektro ČVUT. Na národohospodářské fakultě VŠE obdržel v roce

1990 kandidaturu věd. Má za sebou odbornou praxi v oblasti investiční výstavby a správy nemovitostí více než

20 let. Od roku 1990 řídí společnost Mertrade spol. s.r.o. a stojí v čele nejméně pěti dalších společností z odvětví

správy nemovitostí, investiční výstavby, či strojírenské výroby.

Pověřený zmocněnec: Ing. Ondřej Horák (od 19. 4. 2023)

narozen: 1. 8. 1979

pracovní adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8

Vystudoval Masarykovu univerzitu v Brně. V oblasti investic a správy fondů kvalifikovaných investorů působí od

roku 2007, v oblasti managementu a obchodu pracuje od roku 2001. V pozici výkonného ředitele má na starosti

komplexní řízení společnosti. V minulosti řídil obchodní aktivity a měl na starosti přípravu produktů a péči o

klienty.

Společnosti, v nichž byla AMISTA IS členem správních nebo dozorčích orgánů nebo společníkem kdykoli

v předešlých 5 letech:

• BHS Fund I., investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní rady od 28. 1.

2015 do 16. 1. 2023)

• BHS Fund II. - Private Equity, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní

rady od 2. 3. 2015 do 1. 10 2022)

AMISTA IS je zároveň ve smyslu § 9 ZISIF individuálním statutárním orgánem investičních fondů, které

obhospodařuje. Jejich aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a internetových stránkách

AMISTA IS.

AMISTA IS nebyla nikdy odsouzena za podvodný trestný čin, nebyla v předešlých 5 letech spojena s žádnými

konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani společnostmi, na které byla uvalena nucená správa, nebylo

proti ní vzneseno žádné úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních

orgánů, ani nebyla nikdy zbavena způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících nebo dozorčích orgánů či

manažerské funkce kteréhokoli emitenta.

Kontrolní orgán

Pověřený zmocněnec: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu bezúplatný,

nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani žádnou pracovní ani jinou

smlouvu.

Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo společníkem

kdykoli v předešlých 5 letech:

Společnost

Funkce

Od (-do)

Business ples Marketing & Management s.r.o.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Společník s vkladem

10.7.2018

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada

15.12.2015

1.1.2021

L&P PRO Invest s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen statutárního orgánu, jednatel

13.8.2015

L&P PRO Invest s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Společník s vkladem

13.8.2015

MARSEA MIA s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen statutárního orgánu, jednatel

24.12.2014

MARSEA MIA s.r.o.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Společník s vkladem

18.12.2020

Nová Myslivna, s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno

Společník s vkladem

4.10.2018

14.8.2020

Nová Myslivna, s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno

Člen statutárního orgánu, jednatel

24.8.2018

13.8.2020

První olomoucká investiční, a.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen představenstva, místopředseda

24.6.2016

Šinogl s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno

Společník s vkladem

24.8.2018

24.8.2020

Šinogl s.r.o.

Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno

Člen statutárního orgánu, jednatel

24.8.2018

5.8.2020

Valogante a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen dozorčí rady

20.12.2019

ZEMSPOL STUDÉNKA a.s.

Pustějov č.p. 92, 742 43 Pustějov

Člen dozorčí rady

23. 4. 2020

11.11.2022

Prima Vista a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen dozorčí rady

23. 4. 2020

Oživ centrum z.s.

Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Člen statutárního orgánu, předseda

26.11.2022

Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen s žádnými

konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné úřední veřejné obvinění

ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.

Člen dozorčí rady Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.

Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu bezúplatný,

nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani žádnou pracovní ani jinou

smlouvu.

Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo společníkem

kdykoli v předešlých 5 letech:

Společnost

Funkce

Od (-do)

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Správní rada

15.12.2015

1.1.2021

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc

Dozorčí rada

1.1.2021

NATE – investment a.s.

Žižkova 1520, 583 01 Chotěboř

Člen dozorčí rady

28.3.2018

2.2.2022

ZIT Capital s.r.o.

Pražákova 1008/69, Štýřice, 639 00 Brno

Společník s vkladem

18.6.2024

Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen s žádnými

konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné úřední veřejné obvinění

ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.

18. Významné smlouvy

Smlouvy, ve kterých byl Fond smluvní stranou v Účetním období (kromě smluv uzavřených v rámci běžného

podnikání)

Žádné takové smlouvy nebyly uzavřeny.

19. Regulované trhy

Cenné papíry vydané Fondem jsou přijaty k obchodování pouze na evropském regulovaném trhu Burza cenných

papírů Praha, a.s., a to od 25. 1. 2016.

20. Rating

Fond nepožádal o přidělení ratingu, žádný rating Fondu nebyl přidělen.

21. Alternativní výkonnostní ukazatele

Fond nepoužívá k popisu činnosti a svých výsledků žádné alternativní ukazatele výkonnosti.

22. Vymezení konsolidačního celku fondu

Údaje o majetkových účastech

Mateřská společnost, Fond, může investovat do akcií, podílů či jiných forem účasti v obchodních společnostech,

které nejsou nemovitostními společnostmi, až 50% hodnoty investičního majetku Fondu.

Cílem investování Fondu jako mateřské společnosti je dosahovat stabilního zhodnocování aktiv nad úrovní

výnosu dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvím dlouhodobých investic do nemovitostí, akcií, podílů,

resp. jiných forem účastí na nemovitostních a obchodních společnostech, movitých věcí a jejich souborů a

doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních trhů. Důvodem držby majetkových

účastí Fondu je zhodnocení peněžních prostředků investorů.

Mateřská společnost, Fond, je Investiční jednotkou, dle IFRS 10:

• která získává finanční prostředky od investorů za účelem poskytování služeb správy investic těmto

investorům,

• jejímž obchodním cílem je investovat prostředky výhradně za účelem získávání výnosů z kapitálového

zhodnocení, výnosů z investic nebo obojího, a

• která oceňuje a vyhodnocuje výkonnost všech svých investic na základě reálné hodnoty.

Své majetkové účasti proto nekonsoliduje, ale vykazuje v reálných hodnotách.

Ke konci Účetního období Fond neměl zainvestováno v žádných majetkových účastech.

23. Střet zájmů

Obhospodařovatel Fondu uplatňuje za účelem řízení střetu zájmů v rámci Fondu systém opatření zaměřený na

identifikaci, vyhodnocení, předcházení a řízení střetu zájmů. Tento systém funguje na základě jasné hierarchie,

která zahrnuje předcházení, řízení a následné oznámení střetu zájmů. V případě transakcí se spřízněnými

osobami Obhospodařovatel vždy postupuje v souladu s některou z přípustných metod – střet zájmů je detailně

popsán ve statutu Fondu, je zajištěn souhlas všech investorů, nebo je transakce realizována za tržních podmínek

na základě nezávislého posudku

24. Informace o skutečnostech, které nastaly po rozvahovém dni

Po rozhodném dni nenastaly žádné skutečnosti.

25. Komentář k přílohám

Součástí této výroční zprávy jsou přílohy, které podávají informace o hospodaření Fondu. V souladu s obecně

závaznými právními předpisy obsahuje tato výroční zpráva též účetní závěrku, včetně její přílohy, zprávu

nezávislého auditora a zprávu o vztazích.

Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisících Kč. Účetní výkazy rozvaha, výkaz o úplném výsledku, výkaz

změn vlastního kapitálu, přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním akciím a výkaz o peněžních

tocích obsahují údaje uspořádané podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví. Každá z položek

obsahuje informace o výši této položky za bezprostředně předcházející účetní období. Pokud nejsou některé

tabulky nebo hodnoty vyplněny, údaje jsou nulové.

Další informace jsou uvedeny v příloze účetní závěrky.

Kromě údajů, které jsou popsány v příloze účetní závěrky, nenastaly žádné další významné skutečnosti.

Přiložená účetní závěrka nebyla dosud schválena k tomu příslušným orgánem podle zvláštních právních předpisů,

neboť k datu vyhotovení výroční zprávy ještě nenastal termín, ve kterém je dle zákona nutno účetní závěrku

nejpozději tímto orgánem schválit.

Zpráva o vztazích

1. Prohlášení

Statutární orgán Fondu prohlašuje, že vzhledem k tomu, že zakladatelští akcionáři vlastní po 50 % zakladatelských

akcií a nejednají ve shodě, nemá Fond ve smyslu ust. § 75 ZOK povinnost vytvářet zprávu o vztazích.

V Olomouci dne 30. 4. 2024

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Vladimír Dokonal, CSc.

pověřený zmocněnec

COMES invest, investiční fond s proměnným základním

kapitálem, a.s.

Zastoupený AMISTA investiční společnost, a.s.

člen představenstva

Ing. Ondřej Horák,

pověřený zmocněnec typu A

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se

sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním rejstříku

vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období

Období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024

Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2024

Individuální účetní závěrka k

31. 12. 2024

Účetní jednotka:

COMES invest, investiční fond

s proměnným základním

kapitálem, a.s.

Sídlo: Krapkova 452/38,

Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779

Předmět podnikání: činnost

investičního fondu

kvalifikovaných investorů

Okamžik sestavení účetní

závěrky: 30.4.2025

Výkaz o finanční pozici k 31. 12. 2024

Aktiva

Tis. Kč

Poznámka

31. 12. 2024

31. 12. 2023

Dlouhodobá aktiva

688 462

614 897

Investiční majetek

688 462

614 897

Krátkodobá aktiva

31 283

32 926

Krátkodobé poskytnuté půjčky

31 283

32 926

Ostatní aktiva

25 851

43 515

Daňové pohledávky

552

1 192

Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní aktiva

10 881

12 902

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

14 418

29 421

Aktiva celkem

745 596

691 338

Vlastní kapitál a závazky

Tis. Kč

Poznámka

31. 12. 2024

31. 12. 2023

Vlastní kapitál

Základní kapitál

37 500

Výsledek hospodaření běžného období

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

Vlastní kapitál celkem

37 500

Dlouhodobé půjčky a úvěry

103 300

117 451

Odložený daňový závazek

24 604

21 011

Dlouhodobé závazky

127 904

138 462

Dlouhodobé půjčky a úvěry splatné do 1 roku

13 200

15 700

Daňové závazky

108

Závazky z obchodních vztahů a ostatní pasiva

2 535

3 091

Časové rozlišení pasiv

1 012

Krátkodobé závazky

15 843

19 889

Čistá aktiva připadající k investičním akciím (v Kč)

564 348 578

495 486 853

Vlastní kapitál a závazky celkem

745 596

691 338

Hodnota Čistých aktiv na jednu investiční akcii (v Kč)

124 470,3523

109 282,4995

Výkaz úplného výsledku za rok končící 31. 12. 2024

Tis. Kč

Poznámka

Za rok od 1. 1. 2024 do

31. 12. 2024

Za rok od 1. 1. 2023 do

31. 12. 2023

Výnosy z investičního majetku

124 810

30 548

Správní náklady

-18 910

-23 303

Čistý provozní výsledek hospodaření

105 900

7 245

Ostatní provozní výnosy

Ostatní provozní náklady

-1 614

-2 248

Provozní výsledek hospodaření

104 286

5 026

Finanční výnosy

10 773

9 607

Finanční náklady

-11 267

-17 994

Finanční výsledek hospodaření

-494

-8 387

Zisk/ztráta z pokračující činnosti před zdaněním

103 792

-3 361

Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná

-1337

-365

Daň z příjmu za běžnou činnost - odložená

-3593

528

Zisk z pokračující činnosti po zdanění

98 862

-3 198

Zisk z pokračující činnosti připadající na držitele

investičních akcií po zdanění

98 862

-3 198

Zisk z pokračující činnosti připadající na držitele

zakladatelských akcií po zdanění

Zisk/ ztráta z ukončeného provozu

Ostatní úplný výsledek hospodaření

Celkový úplný výsledek hospodaření

98 862

-3 198

Zisk na jednu investiční akcii (v Kč)

Zisk na jednu zakladatelskou akcii (v Kč)

Přehled o změnách vlastního kapitálu za období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024

Tis. Kč

Základní

kapitál

Výsledek hospodaření

běžného období

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta z

předchozích období

Vlastní kapitál

celkem

Zůstatek k 1. 1. 2022

37 500

Převody ve vlastním kapitálu

Zisk/ztráta za období

Zůstatek k 31. 12. 2022

37 500

Přehled o změnách vlastního kapitál za období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2023

Tis. Kč

Základní

kapitál

Výsledek hospodaření

běžného období

Nerozdělený zisk nebo

neuhrazená ztráta

z předchozích období

Vlastní kapitál

celkem

Zůstatek k 1. 1. 2024

37 500

Převody ve vlastním kapitálu

Zisk/ztráta za období

Zůstatek k 31. 12. 2024

37 500

Přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním akciím za rok končící 31. 12. 2024

Tis. Kč

Čistá aktiva připadající k investičním akciím

Zůstatek k 1. 1. 2024

495 487

Zisk/ztráta za období

98 862

Odkup akcií

-30 000

Zůstatek k 31. 12. 2024

564 349

Přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním akciím za rok končící 31. 12. 2023

Tis. Kč

Čistá aktiva připadající k investičním akciím

Zůstatek k 1. 1. 2023

551 009

Zisk/ztráta za období

-3 198

Odkup akcií

-52 324

Zůstatek k 31. 12. 2023

495 487

Výkaz peněžních toků za rok končící 31. 12. 2024

Tis. Kč

Poznámka

2024

2023

Zisk z pokračující činnosti před zdaněním

103 792

-3 361

Úpravy o nepeněžní operace

Změna reálné hodnoty

-74 516

26 809

Tvorba/rozpuštění znehodnocení

2561

-129

Ztráta z prodeje cenných papírů

Provozní činnost

Změna stavu investičního majetku

Změna stavu majetkových účastí

Změna stavu krátkodobých a dlouhodobých poskytnutých půjček

1 643

-26 747

Změna stavu ostatních aktiv

A5-A8

-1 325

20 920

Změna stavu krátkodobých finančních závazků

Změna stavu ostatních závazků

-762

294

Zaplacená daň z příjmů

-696

-1 365

Peněžní tok generovaný z (použitý v) provozní činnosti

30 697

16 421

Finanční činnost

Změna stavu dlouhodobých finančních závazků

-15 700

-9 513

Výplata akcionářům

-30 000

-11 985

Peněžní tok generovaný z (použitý v) finanční činnosti

-45 700

-21 498

Čisté zvýšení/snížení peněz a peněžních ekvivalentů

-15 003

-5 077

Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. 1.

29 421

34 498

Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. 12.

14 418

29 421

Příloha účetní závěrky k 31.12.2024

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:

Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:

AMISTA IS

AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, se sídlem Sokolovská 700/113a , Praha 8, PSČ

186 00

ČNB

Česká národní banka

Den ocenění

Poslední den Účetního období

Fond

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se sídlem

Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném

Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188

Účetní období

Období od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024

Dohoda FATCA

Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových

předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o

informacích a jejich oznamování obecně známá jako Foreign Account Tax Compliance Act, vyhlášená

pod č. 72/2014 Sb.m.s.

Zákon o auditorech

Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění

pozdějších předpisů

Zákon o daních z příjmů

Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů

Zákon o účetnictví

Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů

ZISIF

Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších

předpisů

ZMSSD

Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících

zákonů, ve znění pozdějších předpisů

ZOK

Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích),

ve znění pozdějších předpisů

ZPKT

Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů

Vyhláška TRP

Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci

1. Všeobecné informace

Vznik a charakteristika Fondu

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a. s., (do 7. ledna 2016 COMES invest, uzavřený

investiční fond, a. s.), dále také „Fond“, byl založen zakladatelskou listinou ze dne 8. 3. 2011 a vznikl zápisem

do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Plzni, oddíl B, vložka 1604, dne 27. 7. 2011. V důsledku

změny sídla je Fond nyní zapsaný v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka

10188. Povolení k činnosti investičního fondu obdržel Fond od České národní banky rozhodnutím ze dne 30. 6.

2011, které nabylo právní moci téhož dne.

Fond byl sloučen se společností COMES GROUP, a. s., sídlem Olomouc – Nová Ulice, Krapkova 452/38, PSČ 779

00, IČO: 25544268, která zanikla bez likvidace. Na Fond přešlo veškeré jmění této zanikající společnosti.

Rozhodným den fúze byl 1. 4. 2014. Do obchodního rejstříku byla tato skutečnost zapsána dne 1. 5. 2015.

Rozhodnutím valné hromady Fondu ze dne 15. 12. 2015 došlo k přeměně právní struktury Fondu na akciovou

společnost s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií z kmenových na zakladatelské a investiční.

Změna těchto skutečností byla zapsána do obchodního rejstříku dne 7. 1. 2016.

Předmět podnikání investičního Fondu

Činnost investičního fondu kvalifikovaných investorů dle zákona o investičních společnostech a investičních

fondech. Činnost je vykonávána na základě rozhodnutí České národní banky Č. j. 2011/7910/570 Sp.

2011/716/571 ze dne 30. 6. 2011.

Obchodní firma a sídlo

COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

Krapkova 452/38

779 00 Olomouc, Nová Ulice

Česká republika

Identifikační číslo

291 19 138

Základní kapitál

Základní kapitál fondu ve výši 37 500 000 Kč je tvořen 15 000 Ks kusových akcií na jméno v listinné podobě.

Základní kapitál je k 31. 12. 2022 splacen v plné výši.

Dne 7. 1. 2016 bylo zapsáno do obchodního rejstříku snížení základní kapitálu z 50 000 tis. Kč na 37 500 tis. Kč.

Důvodem byla přeměna právní struktury Fondu na akciovou společnost s proměnným základním kapitálem a

změna druhu akcií z kmenových na zakladatelské a investiční.

Statutární orgán k 31. 12. 2024

Představenstvo Fondu jako mateřské společnosti k rozhodného datu účetní závěrky

Představenstvo

Společnost AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

se sídlem Sokolovská 700/113a, Praha 8, PSČ 186 00

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal. CSc., pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)

Představenstvo Fondu jako mateřské společnosti k datu sestavení účetní závěrky

Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)

IČO 274 37 558

Sídlo: Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8

Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B

(od 1. 1. 2021)

Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 1. 1. 2021)

Způsob jednání Společnost zastupuje vždy člen představenstva prostřednictvím svého

pověřeného zmocněnce, přičemž pověřeným zmocněncem může být člen

statutárního orgánu právnické osoby, která je členem představenstva

Společnosti (Pověřený zmocněnec typu A), její zaměstnanec nebo jiná vhodná

osoba (Pověřený zmocněnec typu B). Pověřených zmocněnců obou typů

může být více, připouští-li to právní předpisy. Pokud jsou pověřenými

zmocněnci jen Pověření zmocněnci typu A, může každý jednat samostatně.

Pokud jsou pověřenými zmocněnci Pověření zmocněnci typu A a Pověření

zmocněnci typu B, musí Pověřený zmocněnec typu A jednat vždy společně s

Pověřeným zmocněncem typu B, a naopak.

Fond má individuální statutární orgán, jímž je právnická osoba oprávněná obhospodařovat tento investiční fond,

a je obhospodařován prostřednictvím této osoby.

Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který zastupuje Fond

navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami a statutem Fondu, resp. jeho

podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou hromadu Fondu a schvaluje změny statutu

Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo je voleno valnou hromadou Fondu.

V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:

a) řídit činnost Fondu a zabezpečovat jeho obchodní vedení,

b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,

c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví Fondu,

d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i mezitímní

účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,

e) svolávat valnou hromadu,

f) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti Fondu a

stavu jeho majetku,

g) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském

regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými právními

předpisy, zejm. ZPKT,

h) měnit stanovy Fondu v souladu s § 277 odst. 2 ZISIF, jde-li o změnu přímo vyvolanou změnou právní

úpravy, opravu písemných nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky vyplývá z obsahu stanov,

i) schvalovat změny statutu Fondu a jeho podfondů;

j) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému orgánu

společnosti, tedy zejm. dozorčí radě nebo valné hromadě společnosti.

Představenstvo má jediného člena.

Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.

Představenstvo disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu

činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem ČNB k

výkonu své funkce.

Člen představenstva disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu

činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem ČNB k

výkonu své funkce.

Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.

Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními předpisy týkajícími

se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu jakékoliv pokyny týkající se

obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat nejvyšší orgán Fondu v souladu s ust. § 51

odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního vedení. Statutární orgán však může požádat o sdělení

nezávazného stanoviska či doporučení týkajícího se obchodního vedení další (poradní) orgány Fondu či jiné

subjekty, a to za podmínek určených statutem Fondu či vnitřními předpisy Fondu.

Dozorčí rada fondu jako mateřské společnosti

Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)

narozena: 8. 7. 1987

vzdělání: vysokoškolské

Člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)

narozena: 4. 2. 1990

vzdělání: vysokoškolské

Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně závaznými

právními předpisy.

Dozorčí rada dále dle stanov Fondu:

a) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní závěrku a návrh

na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své vyjádření;

b) předkládá valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a konsolidované účetní

závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných papírů přijatých

k obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný právní předpis;

c) schvaluje statut Fondem nově vytvořeného podfondu;