Výroční finanční zpráva
2022
ASOLERO SICAV a.s.
za období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022
2
Obsah
Obsah ...................................................................................................................................................................... 2
Čestné prohlášení ................................................................................................................................................... 4
Informace pro akcionáře ......................................................................................................................................... 5
Přehled podnikání, stav majetku investičního Fondu a majetkových účastí ........................................................ 20
Profil Fondu a skupiny ........................................................................................................................................... 28
Zpráva o vztazích ................................................................................................................................................... 38
Účetní závěrka k 31. 12. 2022 ............................................................................................................................... 39
Komentáře k účetním výkazům k 31. 12. 2022 ..................................................................................................... 42
Dodatečné poznámky k účetním výkazům ............................................................................................................ 51
Zpráva auditora ..................................................................................................................................................... 59
3
Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:
Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:
AMISTA IS
AMISTA in
vestiční společnost, a.s., IČO: 274 37
558, se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00
ČNB
Česká národní banka
Den ocenění
Poslední den Účetního období
Fond
ASOLERO SICAV a.s., IČO: 065 86 546, se sídlem Brno
–
Černá Pole, třída Kpt. Jaroše
1844/28, PSČ:
602
00, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně pod sp. zn. B 7855.
Účetní období
Období od 1. 1. 2022 do 31. 12. 2022
Investiční část Fondu
Majetek a
dluhy Fondu z
jeho investiční činnosti ve smyslu
ust. § 164 odst. 1
ZISIF.
Neinvestiční část Fondu
Ostatní jmění Fondu nespadající do Investiční části Fondu ve smyslu
ust. § 164 odst. 1
ZISIF.
Dohoda FATCA
Dohoda mezi Českou republikou a
Spojenými státy americkými o
zlepšení dodržování daňových předpisů
v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích
a jejich oznamování obecně známá jako Foreign Account Tax Compliance Act, vyhlášená pod č. 72/2014
Sb.m.s.
Zákon o auditorech
Zákon č. 93/2009 Sb., o
auditorech a
o
změně některých zákonů (zákon o
auditorech), ve znění
pozdějších předpisů
Zákon o
daních z
příjmů
Zákon č. 586/1992 Sb., o
daních z
příjmů, ve znění pozdějších předpisů
Zákon o
účetnictví
Zákon č. 563/1991 Sb., o
účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
ZISIF
Zákon č. 240/2013 Sb., o
investičních
společnostech a
investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů
ZMSSD
Zákon č. 164/2013 Sb., o
mezinárodní spolupráci při správě daní a
o
změně dalších souvisejících zákonů,
ve znění pozdějších předpisů
ZOK
Zákon č. 90/2012 Sb.,
o
obchodních společnostech a
družstvech (zákon o
obchodních korporacích), ve
znění pozdějších předpisů
ZPKT
Zákon č. 256/2004 Sb., o
podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů
Vyhláška
Vyhláška č.
234/2009 Sb., o
ochraně proti zneužívání
trhu a
transparenci, ve znění pozdějších předpisů