Výroční finanční zpráva
2023
COMES invest,
investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
za období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023
2
Obsah
Obsah ...................................................................................................................................................................... 2
Čestné prohlášení.................................................................................................................................................... 4
Informace pro akcionáře ......................................................................................................................................... 5
Přehled podnikání, stav majetku investičního Fondu a majetkových účastí......................................................... 16
Profil Fondu a skupiny ........................................................................................................................................... 24
Zpráva o vztazích ................................................................................................................................................... 37
Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2023 ............................................................................................................ 38
Příloha účetní závěrky k 31.12.2023 ..................................................................................................................... 43
Příloha – Finanční výkazy neinvestiční a investiční části fondu ............................................................................ 74
Zpráva auditora ..................................................................................................................................................... 77
3
Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:
Pro účely výroční finanční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:
AMISTA IS
AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00
ČNB
Česká národní banka
Den ocenění
Poslední den Účetního období
Fond
COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se sídlem
Olomouc – Nová Ulice, Krapkova 452/38, 779 00, obchodní společnost zapsaná v obchodním rejstříku
vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188
Účetní období
Období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023
Investiční část Fondu
Majetek a dluhy Fondu z jeho investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.
Neinvestiční část Fondu
Ostatní jmění Fondu nespadající do Investiční části Fondu ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.
Dohoda FATCA
Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových
předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických
o informacích a jejich oznamování obecně známá jako Foreign Account Tax Compliance Act, vyhlášená
pod č. 72/2014 Sb.m.s.
Zákon o auditorech
Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění
pozdějších předpisů
Zákon o daních z příjmů
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů
Zákon o účetnictví
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
ZISIF
Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších
předpisů
ZMSSD
Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících
zákonů, ve znění pozdějších předpisů
ZOK
Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve
znění pozdějších předpisů
ZPKT
Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů
Vyhláška
Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění pozdějších předpisů
4
Čestné prohlášení
Tato výroční zpráva, při vynaložení veškeré přiměřené péče, podle našeho nejlepšího vědomí, podává věrný a
poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Fondu a jeho skupiny za Účetní
období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření
skupiny Fondu jako emitenta akcií představujících podíl na Fondu přijatých k obchodování na evropském
regulovaném trhu, který má sídlo na území České republiky.
V Olomouci dne 30. 4. 2024
5
Informace pro akcionáře
podle § 118 odst. 4 písm. b) až k) a odst. 5 písm. a) až k) ZPKT
1. Orgány Fondu a skupiny – jejich složení a postupy jejich rozhodování
1.1 Valná hromada Fondu jako mateřské společnosti
Valná hromada je nejvyšším orgánem Fondu. Každý akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, má právo účastnit
se valné hromady. Každý investor, který vlastní investiční akcie, má též právo účastnit se valné hromady. Každý
akcionář, který vlastní zakladatelské akcie, i každý investor, který vlastní investiční akcie, má právo obdržet
vysvětlení týkající se Fondu, jím ovládaných osob nebo jednotlivého podfondu vytvořeného Fondem, jehož
investiční akcie vlastní, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou
hromadu nebo na výkon akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy.
Se zakladatelskými akciemi je spojeno hlasovací právo vždy, nestanoví-li zákon jinak. S investičními akciemi
hlasovací právo spojeno není, nestanoví-li zákon jinak. Je-li s akcií Fondu spojeno hlasovací právo, náleží každé
akcii jeden hlas.
Rozhodování valné hromady upravuje článek 23 stanov Fondu:
Valná hromada je schopna se usnášet, pokud jsou přítomní vlastníci nejméně 30 % akcií, s nimiž je spojeno
hlasovací právo. Při posuzování schopnosti valné hromady se usnášet se nepřihlíží k akciím, s nimiž není spojeno
hlasovací právo, nebo pokud nelze hlasovací právo podle zákona nebo stanov vykonávat; to neplatí, nabydou-li
tyto dočasně hlasovacího práva. Není-li valná hromada schopná usnášet se, svolá statutární orgán náhradní
valnou hromadu, a to tak, aby se konala od patnácti do šesti týdnů ode dne, na který byla svolána původní valná
hromada. Náhradní valná hromada je schopná usnášet se bez ohledu na počet přítomných akcionářů.
Záležitosti, které nebyly zařazeny do navrhovaného pořadu jednání, lze rozhodnout jen se souhlasem všech
vlastníků akcií vydaných Fondem, s nimiž je v případě projednání takové záležitosti spojeno hlasovací právo.
Pokud stanovy Fondu nebo zákon nevyžadují většinu jinou, rozhoduje valná hromada většinou hlasů vlastníků
akcií vydaných Fondem, s nimiž je spojeno hlasovací právo.
V případě, kdy valná hromada hlasuje o:
a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;
b) změně druhu nebo formy investičních akcií;
c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;
hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie. V takovém
případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo, přičemž s každou investiční akcií je spojen jeden hlas.
Takováto valná hromada rozhoduje nadpoloviční většinou hlasů všech akcionářů vlastnících zakladatelské akcie,
a nadpoloviční většinou hlasů přítomných akcionářů vlastnící investiční akcie dle druhu akcií (nadpoloviční
většina se počítá pro každý druh investičních akcií zvlášť), pokud zákon nebo tyto stanovy nevyžadují většinu
jinou. Pokud se změna týká jen investičních akcií určitého podfondu vytvořeného Fondem, platí, že akcionáři,
kteří vlastní investiční akcie, se myslí pouze akcionáři příslušného podfondu.
Působnost valné hromady upravuje článek 20 stanov Fondu:
Do působnosti valné hromady, nevylučuje-li to ZISIF, náleží dle stanov Fondu vše, co do její působnosti vkládá
závazný právní předpis, včetně:
• rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení zapisovaného základního kapitálu
představenstvem podle ust. § 511 ZOK nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních
skutečností,
• volba a odvolání představenstva,
• volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami,
• schválení smlouvy o výkonu funkce člena představenstva,
6
• schválení smluv o výkonu funkce členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami,
• rozhodnutí o zrušení Fondu, resp. Fondem vytvořeného podfondu s likvidací,
• rozhodnutí o jmenování likvidátora, resp. o podání žádosti o jmenování likvidátora ČNB, jmenuje-li dle
zákona likvidátora ČNB,
• rozhodnutí o přeměně Fondu,
• rozhodování o udělení souhlasu s poskytnutím příplatku mimo zapisovaný základní kapitál Fondu jeho
akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie, a o jeho vrácení,
• rozhodování o určení auditora pro účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku,
• rozhodování o vyčlenění majetku a dluhů z investiční činnosti společnosti do jednoho či více podfondů.
1.2 Představenstvo Fondu jako mateřské společnosti
Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)
IČO 274 37 558
Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8
Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec (od 1. 1. 2021)
K 19. 4. 2023, tj. před datem sestavení účetní závěrky bylo složení představenstva a jeho zastupování změněno
následujícím způsobem:
Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)
IČO 274 37 558
Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8
Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B
(od 19. 4. 2023)
Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)
Fond má individuální statutární orgán, jímž je právnická osoba oprávněná obhospodařovat tento investiční fond,
a je obhospodařován prostřednictvím této osoby.
Představenstvo je statutárním orgánem Fondu, kterému přísluší obchodní vedení Fondu a který zastupuje Fond
navenek. Představenstvo se řídí obecně závaznými právními předpisy, stanovami a statutem Fondu, resp. jeho
podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo mj. také svolává valnou hromadu Fondu a schvaluje změny statutu
Fondu a jeho podfondů, jsou-li zřízeny. Představenstvo je voleno valnou hromadou Fondu.
V působnosti představenstva je dle stanov Fondu:
a) řídit činnost Fondu a zabezpečovat jeho obchodní vedení,
b) provádět usnesení přijatá valnou hromadou,
c) zabezpečovat řádné vedení účetnictví Fondu,
d) předkládat valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i mezitímní
účetní závěrku společnosti a návrh na rozdělení zisku nebo úhrady ztrát,
e) svolávat valnou hromadu,
f) vyhotovovat nejméně jednou za rok pro valnou hromadu zprávu o podnikatelské činnosti Fondu a
stavu jeho majetku,
g) vyhotovovat další zprávy emitenta cenných papírů přijatých k obchodování na evropském
regulovaném trhu a zajišťovat plnění dalších povinností, stanovených obecně závaznými právními
předpisy, zejm. ZPKT,
h) měnit stanovy Fondu v souladu s § 277 odst. 2 ZISIF, jde-li o změnu přímo vyvolanou změnou právní
úpravy, opravu písemných nebo tiskových chyb nebo úpravou, která logicky vyplývá z obsahu stanov,
7
i) vydávat statut společnosti a jejich podfondů a schvalovat jejich změny
j) rozhodovat o všech záležitostech společnosti, které zákon nebo stanovy nesvěřují jinému orgánu
společnosti, tedy zejm. dozorčí radě nebo valné hromadě společnosti.
k) Udělovat či odvolávat prokuru pro jednu či více osob, včetně rozhodování o způsobu zastupování
společnosti v rámci prokury
Představenstvo má jediného člena.
Představenstvo určuje základní zaměření obchodního vedení Fondu.
Představenstvo disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu
činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem ČNB k
výkonu své funkce.
Člen představenstva disponuje oprávněním k výkonu své činnosti v podobě rozhodnutí ČNB o povolení k výkonu
činnosti investiční společnosti. Pověřený zmocněnec představenstva disponuje předchozím souhlasem ČNB k
výkonu své funkce.
Představenstvo nezřídilo žádný poradní orgán, výbor či komisi.
Vzhledem k tomu, že statutárnímu orgánu nesmí být v souladu s obecně závaznými právními předpisy týkajícími
se obhospodařování investičních fondů udělovány ze strany akcionářů Fondu jakékoliv pokyny týkající se
obhospodařování Fondu, není statutární orgán oprávněn požádat nejvyšší orgán Fondu v souladu s ust. § 51
odst. 2 ZOK o udělení pokynu týkajícího se obchodního vedení. Statutární orgán však může požádat o sdělení
nezávazného stanoviska či doporučení týkajícího se obchodního vedení další (poradní) orgány Fondu či jiné
subjekty, a to za podmínek určených statutem Fondu či vnitřními předpisy Fondu.
1.3 Dozorčí rada Fondu jako mateřské společnosti
Dozorčí rada
Člen dozorčí rady: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)
narozena: 8. 7. 1987
vzdělání: vysokoškolské
Člen dozorčí rady: Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)
narozena: 4. 2. 1990
vzdělání: vysokoškolské
Dozorčí rada dohlíží na řádný výkon činnosti Fondu, jakož i provádí další činnosti stanovené obecně závaznými
právními předpisy.
Dozorčí rada dále dle stanov Fondu:
a) přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou a popřípadě i mezitímní účetní závěrku a návrh
na rozdělení zisku nebo na úhradu ztráty a předkládá valné hromadě své vyjádření;
b) předkládá valné hromadě návrhy na určení auditora k ověření účetní závěrky a konsolidované účetní
závěrky, příp. k přezkoumání dalších zpráv vypracovávaných emitentem cenných papírů přijatých
k obchodování na evropském regulovaném trhu, o nichž to stanoví obecně závazný právní předpis;
Dozorčí rada se skládá ze dvou členů, volených valnou hromadou.
Dozorčí rada je schopná usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí usnesení
je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina členů dozorčí rady. Každý člen dozorčí rady má jeden hlas.
V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy dozorčí rady.
Řádná zasedání dozorčí rady svolává předseda dozorčí rady s uvedením programu jednání, a to zpravidla šestkrát
za rok. V případě, že dozorčí rada není svolána po dobu delší než 2 měsíce, může o její svolání požádat předsedu
kterýkoli její člen, a to s pořadem jednání, který určí. Předseda dozorčí rady svolá dozorčí radu také tehdy,
požádá-li o to statutární orgán, a to s pořadem jednání, který statutární orgán určil; neučiní-li tak bez zbytečného
odkladu po doručení žádosti, může ji svolat sám statutární orgán.
8
1.4 Výbor pro audit Fondu jako mateřské společnosti
Předseda výboru pro audit Ing. Vít Vařeka (od 4. 1. 2016)
narozen: 14. 1. 1963
Vystudoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a Frostburg State Universit v USA. Od roku 1994 působil na pozici
vedoucí finanční analytik a zástupce ředitele u licencovaného obchodníka s cennými papíry AKRO Capital, a.s. Od
roku 2006 do současnosti působí ve společnosti AMISTA IS, a to postupně na pozicích výkonný ředitel, předseda
představenstva a člen dozorčí rady.
Člen výboru pro audit Mgr. Pavel Bareš (od 1. 12. 2022)
narozen: 23. 9. 1977
V letech 2019-2022 byl členem představenstva AMISTA IS od roku 2022 pak zasedá v dozorčí radě. Mgr. Pavel
Bareš působí od roku 2001 v advokacii, v jejímž rámci se dlouhodobě specializuje na komplexní právní zajištění
investic a akvizic, včetně řešení nemovitostní agendy a investičních projektů.
Člen výboru pro audit Ing. Petr Janoušek (od 1. 1. 2018)
narozen: 22. 2. 1973
Vystudoval Vysoké učení technické v Brně. V rámci AMISTA IS se věnuje komplexnímu finančnímu řízení
společnosti. Předtím působil na vedoucích pozicích ve společnostech zabývajících se investiční činností a vývojem
informačních systémů.
Fond, jako subjekt veřejného zájmu ve smyslu ust. § 1a písm. a) ve spojení s ust. § 19a odst. 1 Zákona o účetnictví
zřídil ke dni 25. 1. 2016 výbor pro audit. Výbor pro audit zejména sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení
rizik, účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, sleduje postup sestavování účetní závěrky Fondu a
předkládá řídicímu nebo kontrolnímu orgánu Fondu doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a
finančního výkaznictví. Dále doporučuje auditora kontrolnímu orgánu s tím, že toto doporučení řádně odůvodní.
Výbor pro audit se skládá ze 3 členů, volených valnou hromadou. Všichni navržení členové výboru pro audit splnili
zákonné podmínky pro jmenování do výboru pro audit stanovené ust. § 44 Zákona o auditorech. Na svém prvním
zasedání výboru pro audit si jeho členové zvolili za předsedu Ing. Víta Vařeku. Předseda svolává a řídí zasedání
výboru pro audit.
Výbor pro audit je schopný usnášet se, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí
usnesení je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční přítomných členů výboru pro audit.
Výbor pro audit nezřídil žádný poradní orgán, výbor či komisi.
1.5 Politika rozmanitosti Fondu jako mateřské společnosti
Fond ve vztahu k statutárnímu orgánu, kontrolnímu orgánu a výboru pro audit neuplatňuje žádnou specifickou
politiku rozmanitosti. Důvodem je především skutečnost, že volba těchto orgánů je v působnosti valné hromady
Fondu, pročež toto rozhodnutí nemůže Fond v zásadě ovlivnit. Fond se principiálně hlásí k dodržování zásad
nediskriminace a rovného zacházení a dbá na to, aby orgány byly obsazovány osobami, jejichž odborné znalosti
a zkušenosti svědčí o jejich způsobilosti k řádnému výkonu funkce.
1.6 Majetkové účasti Fondu
Ke konci Účetního období nebyla v majetku Fondu žádná majetková účast.
2. Zásady a postupy vnitřní kontroly a pravidla přístupu k rizikům ve vztahu k procesu
výkaznictví
Skupina Fondu na základě ust. § 23a Zákona o účetnictví použila mezinárodní účetní standardy harmonizované
evropským právem pro sestavení účetní závěrky ke Dni ocenění. Účetnictví a výkaznictví Fondu je kromě
9
všeobecně závazných právních předpisů upraveno rovněž soustavou vnitřních předpisů a metodických postupů,
plně respektujících obecně závazné účetní předpisy a standardy.
Přístup do účetního systému Fondu je přísně řízen a povolen pouze oprávněným osobám. Účetní doklady jsou
účtovány po předchozím řádném schválení oprávněnými osobami, přičemž způsob schvalování je upraven
vnitřním předpisem. Platební styk je oddělen od zpracování účetnictví a provádění obchodních transakcí, veškeré
platby jsou prováděny oddělením vypořádání. Tento způsob úhrad zamezuje potencionální možnosti, kdy by
jedna a tatáž osoba provedla uzavření obchodního vztahu, zaúčtovala z něho vyplývající účetní operace a
současně provedla platbu ve prospěch obchodního partnera.
Kontrola správnosti a úplnosti účetnictví a výkaznictví Fondu je prováděna ve dvou úrovních – interně,
prostřednictvím řídícího a kontrolního systému, a dále prostřednictvím externího auditu, který ověřuje roční
účetní závěrku Fondu. Interní kontrola v rámci kontrolního a řídícího systému zahrnuje jednak činnosti vnitřního
auditu a dále řadu kontrolních prvků, prováděných kontinuálně (např. kontrola zaúčtovaného stavu majetku na
operativní evidenci majetku, inventarizace, kontrola čtyř očí apod.), v rámci, kterých je proces kontroly průběžně
vyhodnocován.
3. Kodex řízení a správy Fondu
AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu přijala soubor vnitřních předpisů schválených statutárním orgánem
obhospodařovatele Fondu. Tyto vnitřní předpisy vycházejí z požadavků stanovených všeobecně závaznými
právními předpisy, včetně právních předpisů Evropské unie, a jsou pravidelně aktualizovány a předkládány ČNB.
Některé z nich dle platné legislativy podléhají i kontrole ze strany ČNB a jsou ČNB předkládány v případě změn,
což jsou např. Organizační řád, který je základní normou řízení a správy Fondu, či vnitřní předpis obsahující
postupy k plnění povinností dle AML zákona. Rovněž všechny předpisy podléhají interní kontrole compliance a
vnitřního auditu.
Mezi základní vnitřní předpisy patří mj. vnitřní předpisy upravující výkon obhospodařování Fondu a výkon řízení
a správy Fondu. Oblastmi, které jsou vnitřními předpisy upraveny, jsou například:
• Interní pravidla outsourcingu
• Pravidla řízení rizik, dodržování limitů a řízení likvidity
• Účetní postupy a pravidla účtování
• Pravidla vnitřní kontroly
• Systém vnitřní komunikace
• Opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu
Nahlédnutí do vnitřních předpisů AMISTA IS, vztahujících se k Fondu, je možné na základě předchozí žádosti v
sídle AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu. AMISTA IS je současně členem AKAT a řídí se také jejím etickým
kodexem, přičemž má sepsaný vlastní Etický kodex v rámci předpisové základny, kterým se řídí a který vychází
právě z principů uvedených v Etickém kodexu AKAT. I tento vnitřní předpis je případně k nahlédnutí v sídle
AMISTA IS, resp. dotčeného Fondu.
Vzhledem k výše uvedenému Fond nepřijal žádný zvláštní kodex řízení a správy Fondu.
4. Ostatní vedoucí osoby Fondu a portfolio manažer
4.1 Ostatní vedoucí osoby
Žádné další osoby nemají funkci vedoucí osoby ve Fondu.
10
4.2 Portfolio manažer
Portfolio manažer
Portfolio manažer Radim Vitner
Narozen: 1976
Vzdělání: Masarykova obchodní akademie Rakovník
Pracuje ve společnosti AMISTA IS na pozici portfolio manažer od 1. 7. 2011. Před příchodem do AMISTA IS
pracoval deset let na pozici účetního a finančního analytika ve společnosti Zepter International s.r.o. Předtím
sbíral zkušenosti mimo jiné ve společnostech SPT Telecom, a.s. a Královský pivovar Krušovice a.s.
Portfolio manažer Ing. Robert Mocek
Narozen: 1961
Vzdělání: Vysoká škola dopravy a spojů, Žilina
Před příchodem do AMISTA IS poskytoval konzultace v oblasti financování podnikatelských projektů
a poradenství v oblasti privátního bankovnictví a správy majetku v rámci svého živnostenského oprávnění. Před
tímto obdobím pracoval více než 25 let v bankovnictví na manažerských postech v oblasti privátního bankovnictví
a správy aktiv.
Portfolio manažer Ing. Karolína Kostelecká
Narozena: 1991
Vzdělání: VŠE v Praze, fakulta Národohospodářská
Do AMISTA IS nastoupila po dokončení studijního programu Business Administration na Toronto School of
Management v Kanadě, kde také absolvovala stáž na obchodně-ekonomickém úseku Generálního konzulátu ČR
v Torontu a pracovala v pojišťovnictví, ve společnosti Stewart Title Canada. Před odjezdem do Kanady působila
2 roky v mezinárodní poradenské společnosti BDO Advisory s.r.o. jako konzultant.
5. Osoby s řídící pravomocí
Statutární orgán
Řídicí osobou Fondu je obhospodařovatel AMISTA IS.
Představenstvo AMISTA investiční společnost, a.s. (od 1. 1. 2021)
IČO 274 37 558
Sídlo: Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8
Zastoupení právnické osoby Ing. Vladimír Dokonal, CSc., pověřený zmocněnec typu B
(od 19. 4. 2023)
Ing. Ondřej Horák, pověřený zmocněnec typu A (od 19. 4. 2023)
Kontrolní orgán
Člen dozorčí rady Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)
narozen: 8. 7. 1987
vzdělání: vysokoškolské
Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný.
Člen dozorčí rady Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)
narozen: 4. 2. 1990
vzdělání: vysokoškolské
Výkon funkce člena kontrolního orgánu Fondu je bezúplatný.
Ing. Vladimír Dokonal vlastní zakladatelské i investiční akcie Fondu. Viz. bod 6 Výroční finanční zprávy.
11
6. Údaje o peněžitých a nepeněžitých příjmech a principech odměňování
Rozhodování o odměňování pracovníků Fondu náleží do působnosti statutárního orgánu Fondu. Členové
statutárního a kontrolního orgánu vykonávají svoji činnost na základě smluv o výkonu funkce, v nichž je vždy
upravena i jejich odměna včetně všech jejích složek, nejedná-li se o bezúplatný výkon funkce. Tyto smlouvy
včetně odměňování musí být schváleny valnou hromadou Fondu.
Informace o zásadách a principech odměňování Fond vyhotovuje v politice odměňování podle § 121l ZPKT,
kterou uveřejňuje na svých internetových stránkách. Fond v souladu s § 121p ZPKT také vyhotovuje a uveřejňuje
na svých internetových stránkách zprávu o odměňování.
7. Údaje o počtu cenných papírů Fondu, které jsou v majetku statutárního či dozorčího
orgánu a ostatních osob s řídící pravomocí
Pověřený zmocněnec statutárního orgánu Ing. Vladimír Dokonal CSc. držel ve svém vlastnictví celkem
7 500 zakladatelských akcií a 2 242 investičních akcií Fondu. V majetku členů dozorčího orgánu nejsou žádné
cenné papíry Fondu.
K cenným papírům představujícím podíl na Fondu se nevztahují žádné opce ani srovnatelné investiční nástroje,
jejichž smluvními stranami by byli členové statutárního nebo dozorčího orgánu Fondu nebo které by byly
uzavřeny ve prospěch těchto osob. Osoby s řídící pravomocí Fondu nedrží výše jmenované cenné papíry ani
nepřímo, tedy prostřednictvím třetího subjektu.
8. Práva a povinnosti spojená s akciemi Fondu
Fond vydává dva druhy cenných papírů:
Zakladatelské akcie - tyto cenné papíry jsou vydávány k zapisovanému základnímu kapitálu, jehož výše je též
uváděna v obchodním rejstříku. Zapisovaný základní kapitál Fondu činí 37.500.000 Kč a je rozdělen na 15.000 ks
kusových zakladatelských akcií, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny zakladatelské akcie společnosti jsou vydány
jako cenné papíry na řad, tj. jako listiny znějící na jméno akcionáře a nejsou přijaty k obchodování na evropském
regulovaném trhu. Podíl na zapisovaném základním kapitálu se u zakladatelských akcií určí podle počtu akcií.
Zakladatelské akcie se řídí právní úpravou dle ZOK, ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle II. stanov
Fondu.
Práva spojená se zakladatelskými akciemi
Se zakladatelskými akciemi je spojeno právo akcionáře podílet se na řízení společnosti, na jejím zisku a na
likvidačním zůstatku při jejím zrušení s likvidací. Právo na podíl na zisku a na likvidačním zůstatku vzniká pouze z
hospodaření společnosti s majetkem, který nepochází z investiční činnosti Fondu, resp. není zařazen do žádného
podfondu. Se zakladatelskými akciemi je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak. Převoditelnost
zakladatelských akcií je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Se zakladatelskými akciemi není spojeno
právo na jejich odkoupení na účet společnosti, ani žádné jiné zvláštní právo.
Evidence zakladatelských akcií
Zakladatelské akcie jsou v držení akcionářů Fondu, kteří zodpovídají za jejich úschovu. Fond vede evidenci
majitelů zakladatelských akcií v seznamu akcionářů.
investiční akcie – Fond vydává investiční akcie k Fondu jako takovému, resp. k jeho Investiční části. Investiční
akcie představují stejné podíly na fondovém kapitálu Investiční části Fondu. Investiční akcie jsou vydávány jako
akcie kusové, tj. bez jmenovité hodnoty. Všechny investiční akcie jsou vydány jako zaknihované cenné papíry
znějící na jméno investora.
Fond vydává jednu třídu investičních akcií. Investiční akcie jsou od 25. 1. 2016 přijaty k obchodování na
evropském regulovaném trhu Burza cenných papírů Praha, a.s. Investiční akcie se řídí právní úpravou dle ZOK,
ZISIF a dalšími právními předpisy a úpravou v oddíle III. stanov Fondu.
Práva spojená s investičními akciemi
S investičními akciemi je spojeno právo týkající se podílu na zisku z hospodaření pouze s majetkem z investiční
činnosti Fondu a na likvidačním zůstatku pouze z investiční činnosti Fondu. S investičními akciemi je spojeno
12
právo na jejich odkoupení na žádost jejich vlastníka na účet Investiční části Fondu. Investiční akcie odkoupením
zanikají. S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo, pokud zákon nestanoví jinak. Obsah jednotlivých
práv spojených s investičními akciemi je stanoven odlišně pro jednotlivé třídy investičních akcií.
Evidence investičních akcií
Evidence investičních akcií vydávaných Fondem je vedena v souladu s příslušnými ustanoveními ZPKT. Centrální
evidenci emise vede Centrální depozitář cenných papírů, a. s. Investiční akcie Fondu v držení jednotlivých
investorů jsou tak evidovány na jejich majetkových účtech vlastníků cenných papírů. Investoři jsou povinni
sdělovat účastníku Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s., u něhož mají veden svůj majetkový účet, veškeré
změny ve svých identifikačních údajích.
9. Odměny účtované externími auditory
Celková částka účtovaná ze strany auditora Grant Thornton Audit s.r.o., Sídlo: Praha 4, Nusle, Pujmanové
1753/10a IČO: 080 61 017 za Účetní období Fondu činila 362 tis. Kč. Žádné další služby a úplaty auditorovi
uvedená odměna neobsahuje.
Informace k nákladům za audit Účetní závěrky jsou uvedeny v příloze Účetní závěrky kapitola P4.
10. Dividendová politika Fondu
Fond neuplatňuje ani nedeklaruje žádnou dividendovou politiku ve smyslu stanovení poměru zisku vyplaceného
akcionářům a zisku zadrženého, ani nečiní takové odhady do budoucna.
V Účetním období nebyla k investičním akciím vyplacena žádná dividenda. V následujícím období Fond nemá v
plánu vyplácet dividendy.
11. Významná soudní a rozhodčí řízení
V Účetním období neprobíhala žádná soudní ani rozhodčí řízení, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla
významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Fondu nebo jeho skupiny.
12. Struktura vlastního kapitálu Fondu a dceřiných společností
Fond (mateřská společnost)
Struktura vlastního kapitálu Fondu je uvedena v účetní závěrce, která je nedílnou součástí této výroční zprávy.
Cenné papíry vydávané Fondem:
Druh
Zakladatelské akcie
Investiční akcie
ISIN
CZ0008041985
Forma
Kusové akcie na jméno
Kusové akcie na jméno
Podoba
Listinné
Zaknihované
Jmenovitá hodnota
Bez jmenovité hodnoty
Bez jmenovité hodnoty
Podíl na zapisovaném základním kapitálu (%)
100
Počet emitovaných akcií v oběhu ke konci
Účetního období (ks)
15 000
4 534
Počet akcií vydaných v Účetním období (ks)
0
0
Počet akcií odkoupených v Účetním období (ks)
0
466
Počet upsaných, dosud nesplacených akcií (ks)
0
0
Název emise
COMES IFPZK
Obchodovatelnost
Zakladatelské akcie nebyly přijaty
k obchodování na regulovaném trhu
Dne 25. 1. 2016 byly přijaty
k obchodování na evropském
13
regulovaném trhu (tj. Burza
cenných papírů Praha, a.s.)
Ostatní skutečnosti
Počet akcií držených Fondem jako emitentem nebo jménem Fondu jako emitenta, nebo v držení jeho dceřiných
společností: 0 ks
Částka všech převoditelných cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s opčními listy,
s uvedením podmínek pro převod, výměnu nebo upsání: 0 ks
Skutečnosti, které nastaly po rozhodném dni
Po rozhodném dni nenastaly žádné skutečnosti mající vliv na uvedené údaje.
Dceřiné společnosti
Fond nemá dceřiné společnosti.
13. Omezení převoditelnosti cenných papírů
Převoditelnost zakladatelských akcií Fondu je podmíněna souhlasem statutárního orgánu. Statutární orgán udělí
souhlas s převodem písemně na žádost akcionáře v případě, kdy nabyvatel zakladatelských akcií splňuje veškeré
požadavky na osobu akcionáře společnosti jako fondu kvalifikovaných investorů, stanovené statutem, jakož i
obecně závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného odkladu po jejich kontrole. Souhlas s převodem
zakladatelských akcií mezi stávajícími akcionáři je vydáván neprodleně bez potřeby kontroly. V případě převodu
nebo přechodu vlastnického práva k zakladatelským akciím Fondu je jejich nabyvatel povinen bez zbytečného
odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v podobě listinného cenného papíru vůči
administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny vlastníka příslušné akcie a její předložení administrátorovi
Fondu. Hodlá-li některý z vlastníků zakladatelských akcií převést své zakladatelské akcie, mají ostatní vlastníci
zakladatelských akcií k těmto akciím předkupní právo, ledaže vlastník zakladatelských akcií zakladatelské akcie
převádí jinému vlastníkovi zakladatelských akcií.
K převodu investičních akcií Fondu musí mít investor (převodce) předchozí souhlas statutárního orgánu Fondu
k takovému převodu, a to v písemné formě. Statutární orgán vydá souhlas s převodem za situace, kdy nabyvatel
investičních akcií Fondu splňuje veškeré požadavky na osobu investora do Fondu, coby fondu kvalifikovaných
investorů stanovených statutem Fondu, jakož i obecně závaznými právními předpisy, a to bez zbytečného
odkladu po jeho kontrole. Souhlas s převodem investičních akcií Fondu mezi stávajícími investory je vydáván
neprodleně bez potřeby kontroly. Omezení převoditelnosti investičních akcií se nevztahuje na investiční akcie,
které byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu.
V případě převodu nebo přechodu vlastnického práva k investičním akciím Fondu je jejich nabyvatel povinen
bez zbytečného odkladu informovat Fond o změně vlastníka. K účinnosti převodu akcie v podobě listinného
cenného papíru vůči administrátorovi Fondu se vyžaduje oznámení změny vlastníka příslušné akcie a její
předložení administrátorovi Fondu. V případě, že by nabyvatel investičních akcií nebyl kvalifikovaným investorem
dle ust. § 272 ZISIF, k takovému nabytí se v souladu s ust. § 272 odst. 3 ZISIF nepřihlíží.
14. Akcionářské struktury konsolidačního celku
Fond (mateřská společnost)
Struktura akcionářů ke Dni ocenění (zakladatelské akcie)
V procentech
Podíl na
základním
kapitálu
Podíl na
hlasovacích
právech
Právnické osoby celkem
0,00
0,00
Fyzické osoby celkem
100,00
100,00
z toho Ing. Josef Lébr, dat. nar. 5. 12. 1961
50,00
50,00
14
Ing. Vladimír Dokonal, CSc. dat. nar. 1. 8. 1958
50,00
50,00
15. Vlastníci cenných papírů se zvláštními právy
Fond nevydává vyjma výše uvedených druhů cenných papírů žádné jiné cenné papíry, se kterými by bylo spojeno
zvláštní právo. Se zakladatelským akciemi není spojeno právo na podíl na zisku pocházejícím z investiční činnosti
Fondu, ale je s nimi spojeno právo na řízení Fondu prostřednictvím hlasovacího práva, které je s těmito akciemi
spojeno, pokud zákon nestanoví jinak. S investičními akciemi není spojeno hlasovací právo, pokud zákon
nestanoví jinak, ale je s nimi spojeno právo na zpětný odkup Fondem.
16. Omezení hlasovacích práv
Se zakladatelskými akciemi Fondu je vždy spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.
S investičními akciemi Fondu není spojeno hlasovací právo, nestanoví-li zákon jinak.
V případě, kdy valná hromada hlasuje o:
a) změně práv spojených s určitým druhem investičních akcií;
b) změně druhu nebo formy investičních akcií;
c) další záležitosti, pro kterou zákon vyžaduje hlasování podle druhu akcií;
hlasují současně akcionáři, kteří vlastní investiční akcie, a akcionáři, kteří vlastní zakladatelské akcie. V takovém
případě je s investičními akciemi spojeno hlasovací právo.
17. Smlouvy mezi akcionáři s následkem snížení převoditelnosti nebo hlasovacích práv
Fondu nejsou známy žádné smlouvy, které by uzavřeli akcionáři Fondu a které by současně mohly mít za následek
snížení převoditelnosti akcií představujících podíl na Fondu nebo snížení hlasovacích práv.
18. Zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu stanov
Stanovy Fondu neobsahují žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů statutárního orgánu a změnu stanov
Fondu.
Členy statutárního orgánu volí a odvolává valná hromada Fondu.
O doplňování a změnách stanov rozhoduje valná hromada Fondu na návrh statutárního orgánu nebo na základě
protinávrhů akcionářů, resp. investorů účastnících se valné hromady nebo na návrh dozorčí rady, pokud valnou
hromadu svolává dozorčí rada a navrhuje potřebná opatření.
19. Zvláštní působnost orgánů
Stanovy Fondu neobsahují žádnou zvláštní působnost statutárního ani kontrolního orgánu podle zákona
upravujícího právní poměry obchodních společností a družstev.
Působnost představenstva viz část 1.2.
Působnost dozorčí rady viz část 1.3.
20. Významné smlouvy při změně ovládání fondu
Fond neuzavřel žádné smlouvy, ve kterých by byl smluvní stranou a které nabydou účinnosti, změní se nebo
zaniknou v případě změny ovládání Fondu v důsledku nabídky převzetí.
15
21. Smlouvy se členy statutárního orgánu se závazkem plnění při skončení jejich funkce
Fond neuzavřel se členy statutárního orgánu nebo se zaměstnanci žádné smlouvy, kterými by byl zavázán k plnění
pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.
22. Programy nabývání cenných papírů za zvýhodněných podmínek
Fond nemá žádný program, na jehož základě je zaměstnancům nebo členům statutárního orgánu Fondu
umožněno nabývat účastnické cenné papíry Fondu, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných
podmínek.
16
Přehled podnikání, stav majetku investičního Fondu a majetkových účastí
1. Přehled podnikání
Fond se zabývá především pronájmem nemovitostí, a to převážně bytů, část portfolia pak tvoří i komerční
a kancelářské prostory. Nemovitosti ve vlastnictví Fondu jsou na území České republiky. Fond se řídí níže
uvedenou investiční strategií.
1.1. Investiční cíl a strategie
Fond je oprávněn investovat především do aktiv nemovité povahy, ať již majících formu věcí nemovitých, akcií,
podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních a jiných obchodních společnostech, movitých věcí a jejich
souborů a doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních trhů.
Fond má v úmyslu investovat více než 49 % hodnoty svého investičního majetku do nemovitostí nebo
nemovitostních společností. Další podstatnou majetkovou hodnotou, do níž Fond může investovat, jsou akcie,
podíly a jiné formy účastí na právnických osobách (v projektových společnostech – zvláštních účelových
společnostech – SPV), které podnikají zejména v oblasti nemovitostí a realit. Vedlejšími majetkovými hodnotami
Fondu budou movité věci a investiční nástroje ve smyslu ustanovení § 3 odst. 1 ZPKT, např. investiční cenné
papíry, cenné papíry kolektivního investování či nástroje peněžního trhu.
1.2. Druhy majetkových hodnot
Nemovité věci včetně jejich součástí a příslušenství
Investice do nemovitých věcí, včetně jejich součástí a příslušenství (tj. např. energetických sítí, oplocení, zahradní
úpravy, samostatně stojící kůlny a garáže apod.), souvisejících movitých věcí a případných vyvolaných investic
(inženýrské sítě apod.). Nemovitostní aktiva mají zejména podobu:
• pozemků určených k výstavbě objektů pro bydlení nebo komerčních objektů;
• pozemků určených ke zhodnocení formou změny účelu užívání pozemku a následnému
prodeji;
• pozemků provozovaných jako parkoviště;
• pozemků určených k pronajímání třetím osobám pro obchodní aktivity;
• rezidenčních projektů a domů;
• průmyslových areálů pro výrobu a skladování;
• budov pro zdravotnická zařízení;
• budov pro vzdělání a školství a školicí střediska;
• administrativních budov a center;
• hotelových komplexů a jiných rekreačních objektů;
• logistických parků;
• multifunkčních center;
• nemovitých i movitých energetických zařízení.
Do majetku investiční části Fondu lze nabýt nemovitost za účelem jejího provozování, je-li tato nemovitost
způsobilá při řádném hospodaření přinášet pravidelný a dlouhodobý výnos, nebo za účelem jejího dalšího
prodeje, je-li tato nemovitost způsobilá přinést ze svého prodeje zisk.
Fond může do své investiční části též nabývat nemovitosti výstavbou nebo za účelem dalšího zhodnocení
nemovitostí v jeho majetku umožnit na takových nemovitostech výstavbu. Výstavba samotná je vždy realizována
na účet investiční části Fondu třetí osobou k takové činnosti oprávněnou.
Fond
COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., IČO: 291 19 138, se
sídlem Krapkova 452/38, Olomouc – Nová Ulice, PSČ 779 00, zapsaná v obchodním rejstříku
vedeném Krajským soudem v Ostravě pod sp. zn. B 10188
Účetní období
Období od 1. 1. 2023 do 31. 12. 2023
17
Při výběru vhodných nemovitostí nabývaných do majetku investiční části Fondu se zohledňuje zejména poloha
nabývaných nemovitostí v oblastech České republiky, kde lze důvodně předpokládat, že v krátkodobém nebo
střednědobém horizontu dojde k pozitivnímu cenovému vývoji.
Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech vlastnících nemovité věci (tzv.
„nemovitostní společnosti“)
Tyto společnosti mohou mít také charakter dočasných účelových společností zřizovaných za účelem možnosti
získání bankovního nebo mimobankovního financování a diverzifikace rizik.
Akcie, podíly, resp. jiné formy účasti na obchodních společnostech, které se zaměřují na:
• výrobu elektrické energie či tepla zejména z obnovitelných zdrojů, či za pomoci kogenerace (společná
výroba elektrické energie a tepla) apod.;
• poskytování zápůjček či úvěrů fyzickým a právnickým osobám;
• správu nemovitostí a poskytování souvisejících služeb;
• provádění stavební činnosti;
• provozování realitní činnosti;
• podnikání v oblasti telekomunikací a souvisejících služeb.;
• vlastnění akcií, podílů, resp. jiných forem účastí na nemovitostních společnostech nebo obchodních
společnostech zaměřených na výše uvedené oblasti.
Pořizovány budou především akcie, podíly, resp. jiné formy účastí v takových společnostech, kde lze
v budoucnosti očekávat nadprůměrné zhodnocení investice.
Při investování do akcií, podílů, resp. jiných forem účastí v obchodních společnostech bude Fond zohledňovat
zejména jejich ekonomickou výhodnost, při současném respektování pravidel obezřetnosti a pravidel pro
omezování rizik.
Majetek nabytý při uskutečňování procesu přeměny obchodních společností
Fond má možnost uskutečnit:
• proces přeměny podle zvláštního právního předpisu, v níž budou Fond a obchodní
společnost zúčastněnými společnostmi, a to v souladu s příslušnými zvláštními právními
předpisy a Statutem;
• převzetí jmění obchodní společnosti dle pravidel uvedených ve Statutu, kdy účast Fondu
může přesahovat 90% podíl na základním kapitálu společnosti. Za předpokladu, že v majetku
Fondu bude účast v takovéto společnosti představující alespoň 90% podíl na základním
kapitálu, pak na základě rozhodnutí valné hromady Fondu může dojít k jejímu zrušení a k
převodu jmění do majetku Fondu.
Movité věci
Fond může nabývat movité věci, které jsou účelově spojeny s nemovitostmi nebo ostatními aktivy Fondu a slouží
k zabezpečení provozu a ochrany takto nabývaných aktiv. Mezi takové movité věci patří například nábytek,
svítidla, drobné vybavení budov včetně uměleckých děl, dopravní a transportní vybavení, výpočetní technika
nebo strojní zařízení, které tvoří s nemovitostí logický celek apod.
Fond může do své investiční části dále také nabývat movité věci, které nejsou spojené s nemovitostmi nebo
ostatními aktivy za předpokladu, že povaha těchto movitých věcí zcela zjevně nenarušuje celkový investiční profil
Fondu a není-li vyloučena, resp. vážně ohrožena jejich likvidita.
Poskytování úvěrů a zápůjček, nabývání úvěrových pohledávek
Poskytování úvěrů a zápůjček Fondem je možné za předpokladu, že budou pro Fond ekonomicky výhodné.
Fond může nabývat do svého majetku úvěrové pohledávky za předpokladu, že budou pro Fond ekonomicky
výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat náklady na jejich pořízení. Nabývané pohledávky
mohou být nejen před splatností, ale i po splatnosti, a to bez ohledu na skutečnost, zda sídlo (resp. bydliště)
18
dlužníka je umístěno v České republice či v zahraničí. Fond může své existující i případné budoucí pohledávky
zatížit zástavním právem třetí osoby, a to za předpokladu zachování celkové ekonomické výhodnosti takové
operace a nikoli ve zjevném rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase obvyklou.
Pohledávky z obchodního styku
Fond může nabývat do svého majetku pohledávky z obchodního styku za předpokladu, že budou pro Fond
ekonomicky výhodné, tj. jejichž dlouhodobá výnosnost bude přesahovat náklady na jejich pořízení. Pohledávky
budou zpravidla nabývány za cenu nižší, než činí jejich jmenovitá hodnota, a to přiměřeně k riziku jejich vymožení.
Fond může nabývat do svého majetku pohledávky nejen po splatnosti, ale i před splatností, a to bez ohledu na
skutečnost, zda sídlo (resp. bydliště) dlužníka je umístěno v České republice či v zahraničí. Fond může své existující
i případné budoucí pohledávky zatížit zástavním právem třetí osoby, a to za předpokladu zachování celkové
ekonomické výhodnosti takové operace a nikoli ve zjevném rozporu s běžnou obchodní praxí v místě a čase
obvyklou.
Doplňková aktiva
Fond může dále investovat do následujících složek doplňkových aktiv:
• dluhopisy, resp. obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky, vydávané státy
nebo obchodními společnostmi;
• tuzemské akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným na území České republiky;
• zahraniční akcie, tj. vydané emitentem se sídlem umístěným mimo území České republiky;
• cenné papíry investičních fondů;
• nástroje peněžního trhu.
Likvidní aktiva
Likvidní část majetku Fondu může být investována krátkodobě zejména do:
• vkladů, se kterými je možno volně nakládat, anebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle
jeden rok, pokud se jedná o vklady u bank, poboček zahraničních bank nebo zahraničních bank, jež
dodržují pravidla obezřetnosti podle práva Evropských společenství nebo pravidla, která ČNB považuje
za rovnocenná;
• cenných papírů vydaných fondy kolektivního investování;
• státních pokladničních poukázek a obdobných zahraničních cenných papírů;
• dluhopisů nebo obdobných zahraničních cenných papírů se zbytkovou dobou splatnosti nejdéle tři
roky, které jsou obchodovány na regulovaném trhu s investičními nástroji se sídlem v členském státě
Evropské unie, resp. ve státě, jenž není členským státem Evropské unie, jestliže tento trh je uveden v
seznamu zahraničních regulovaných trhů ČNB; poukázek ČNB a obdobných zahraničních cenných
papírů
2. Nemovitosti, stroje a zařízení
Nemovitosti v majetku Fondu jsou uvedeny v tabulce v oddílu Profil Fondu a skupiny odst. Identifikace majetku,
jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu.
3. Činnost fondu a skupiny v Účetním období
V Účetním období se Fond zaměřil ve své činnosti především na stabilitu svého dosavadního portfolia a jeho
dlouhodobou ziskovost. V Účetním období byly dokončeny menší transakce, které se týkaly především úprav
některých smluvních vztahů s nájemci.
Fond ve třetím kvartále Účetního období poskytl úvěr Ing. Ladislavu Lébrovi ve výši 10 000 tis. Kč.
Fond v Účetním období prováděl činnosti v rámci pronájmu nemovitých aktiv v Olomouci, konkrétně v lokalitách
Nová Ulice, Povel, Lazce a Hodolany. Pod tyto aktiva náleží průmyslový areál Lipenská 1170/45 a soubor bytových
jednotek v Olomouci. V uvedeném portfoliu nedošlo během Účetního období k žádným prodejům.
19
4. Hospodaření Fondu a skupiny
Věrný a vyčerpávající obraz o hospodaření Fondu poskytuje řádná účetní závěrka sestavená za Účetní období a
příloha k účetní závěrce, včetně zprávy auditora, která je nedílnou součástí výroční zprávy.
Protože Fond nevytváří podfondy, odděluje v souladu s ust. § 164 odst. 1 ZISIF účetně a majetkově majetek a
dluhy ze své investiční činnosti od svého ostatního jmění. Hospodaření Neinvestiční části Fondu spočívá pouze
v držení zapisovaného základního kapitálu Fondu, ke kterému Fond vydal zakladatelské akcie. Na Neinvestiční
části Fondu neprobíhá žádná činnost. K Investiční části Fondu Fond vydává investiční akcie.
Hospodaření investiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázanou ztrátou ve výši 3 361 tis. Kč před
zdaněním. Ztráta je tvořena zejména finančními náklady souvisejícími s nákladovými úroky a náklady na provozní
činnost fondu, primárně náklady na opravy a údržbu majetku a správní náklady. Hospodaření byl také ovlivněno
primárně výnosy z investičního majetku a výnosy z derivátových operací.
Hospodaření neinvestiční části Fondu skončilo v Účetním období vykázaným hospodářským výsledkem ve výši 0
tis. Kč před zdaněním.
5. Stav majetku Fondu a skupiny
Hodnota portfolia Fondu meziročně snížila o 8,65 % (tj. o 65 500 tis. Kč). Pokles aktiv byl zejména u pohledávek
z obchodních vtahů a ostatních aktiv o 66 871 tis. Kč, jejichž pokles byl způsoben primárně zaplacením
pohledávky za akcionáři z titulu odkupu vlastních akcií a snížením hodnoty derivátů a přecenění investičního
majetku. Na druhou stranu největší meziroční zvýšení bylo zaznamenáno u položky krátkodobých poskytnutých
půjček a to o 27 236 tis. Kč.
Portfolio Fondu je financováno ze 77,09 % vlastními zdroji – čistými aktivy připadající k investičním akciím a
základním kapitálem. Z 20,04 % je majetek Fondu kryt dlouhodobými cizími zdroji (zejména úvěrem), z 2,87 %
pak cizími zdroji krátkodobými.
AKTIVA
Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 691 338 tis. Kč, což představovalo pokles oproti
minulému účetnímu období o 65 500 tis. Kč. Pokles byl způsoben primárně snížením pohledávek z obchodních
vztahů a ostatních aktiv o 66 871 tis. Kč, dále poklesem hodnoty investičního majetku o 19 434 tis. Kč a poklesem
peněžních prostředků o 5 077 tis. Kč. Na druhou stranu došlo ke zvýšení u krátkodobě poskytnutých půjček o
27 236 tis. Kč oproti srovnávacímu období. Aktiva byla z 88,94 % tvořena investičním majetkem ve výši 614 897
tis. Kč nacházející se v katastrálních území Lazce, Nová ulice, Povel – v těchto katastrálních územích se nacházejí
byty (385 697 tis. Kč) a v katastrálním území Hodolany, kde se nachází Areál Lipenská ve výši (229 200 tis. Kč).
Aktiva byla dále tvořena z 4,76 % poskytnutými půjčkami ve výši 32 926 tis. Kč, z 4,26 % peněžními prostředky a
ekvivalenty ve výši 29 421 tis. Kč, 1,87 % pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy ve výši 12 902 tis.
Kč, dále daňovými pohledávkami ve výši 1 192 tis. Kč.
Struktura aktiv je zobrazena na níže uvedeném grafu.
20
PASIVA
Celková pasiva Fondu k 31. 12. 2023 byla ve výši 691 388 tis. Kč, což představovalo pokles oproti minulému
účetnímu období o 65 500 tis. Kč. Tento pokles byl způsoben především snížením čistých aktiv připadajících
k investičním akciím (ve sledovaném období došlo k odkupu investičních akcií. Oproti tomu se zvýšila výše
dlouhodobých půjček a úvěrů splatných do 1 roku. Pasiva byla tvořena z 71,67 % čistými aktivy připadající
k investičním akciím ve výši 495 487 tis. Kč, z 16,99 % dlouhodobými půjčkami a úvěry ve výši 117 451 tis. Kč, ze
3,04 % odloženým daňovým závazkem ve výši 21 011 tis. Kč, z 5,42 % základním kapitálem, z 2,88% krátkodobými
závazky z obchodních vztahů a dlouhodobými půjčkami splatnými do 1 roku ve výši 15 700 tis. Kč a časovým
rozlišením pasiv ve výši 1 012 tis. Kč.
Portfolio Fondu je financováno ze 77,09 % vlastními zdroji – čistými aktivy připadající k investičním akciím a
základním kapitálem. Z 20,04 % je majetek Fondu kryt dlouhodobými cizími zdroji (zejména úvěrem), z 2,87 %
pak cizími zdroji krátkodobými.
Struktura pasiv je zobrazena na níže uvedeném grafu.
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
2023 2022
tis. Kč
Struktura aktiv fondu k 31.12.2023
Ostatní aktiva
Krátkodobá aktiva
Dlouhodobá aktiva
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
2 023 2 022
tis. Kč
Struktura pasiv fondu k 31.12.2023
Čistá aktiva připadající k
investičním akciím
Krátkodobé závazky
Dlouhodobé závazky
Základní kapitál
21
CASHFLOW
Čisté snížení peněžních prostředků bylo k 31. 12. 2023 ve výši -5 077 tis. Kč.
Úpravy o nepeněžní operace představovaly změnu reálné hodnoty ve výši 26 809 tis. Kč, což představovalo změnu
o 12 769 tis. Kč oproti minulému období. Změna reálné hodnoty je tvořena přeceněním investičního majetku
a majetkové účasti Fondu. Tvorba/rozpuštění znehodnocení byla ve výši -129 tis. Kč.
Peněžní tok generovaný z provozní činnosti byl na konci sledovaného období ve výši 16 421 tis. Kč, k 31. 12. 2021
byl ve výši 7 948 tis. Kč, což představuje změnu o 8 473 tis. Kč, který byl způsoben především změnou stavu
rozvahové položky ostatních aktiv ve výši 20 920 tis. Kč. Dále byl peněžní tok ovlivněn změnou krátkodobých a
dlouhodobých poskytnutých půjček ve výši – 26 747 tis. Kč, zaplacenou daní z příjmu ve výši -1 365 tis. Kč a
změnou stavu ostatní závazků ve výši 294 tis. Kč.
Peněžní tok generovaný z finanční činnosti ke konci účetního období klesl oproti minulému účetnímu období o
12 978 tis. Kč na hodnotu -21 498 tis. Kč, v minulém účetním období byla hodnota – 8 520 tis. Kč. K tomuto
poklesu došlo z důvodu změny - stavu rozvahové položky dlouhodobých finančních závazků, která byla ovlivněna
snížením stavu dlouhodobého úvěru a výplatou fin. prostředků akcionářům. Peníze a peněžní ekvivalenty na
konci období poklesly oproti minulému účetnímu období o 5077 tis. Kč, což představovalo právě čisté zvýšení
peněz a peněžních ekvivalentů.
6. Stav majetku neinvestiční části Fondu
AKTIVA
Fond vykázal v rozvaze ke Dni ocenění aktiva v celkové výši 37 500 tis. Kč. Ta jsou tvořena především
pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy v hodnotě 37 080 tis. Kč a vklady na bankovních účtech ve
výši 416 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období se hodnota aktiv pohybovala ve stejných intencích.
PASIVA
Celková pasiva Fondu ke Dni ocenění ve výši 37 500 tis. Kč jsou tvořena vlastním kapitálem Fondu ve shodné výši
(přičemž zapisovaný základní kapitál dosáhl výše 37 500 tis. Kč).
Položka Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů a ostatní aktiva ve výši 37 080 tis. Kč (k 31. 12. 2021:
37 076 tis. Kč) představuje půjčku poskytnutou neinvestiční částí fondu investiční části fondu. V investičních
výkazech fondu je tato půjčka vykázána v položce Ostatní dlouhodobé závazky. Tato půjčka je v celkových
výkazech fondu vzájemně započtena.
7. Podstatné investice
Fond ve sledovaném období realizoval tyto investice:
Fond ve třetím kvartále Účetního období poskytl úvěr Ing. Ladislavu Lébrovi ve výši 10 000 tis. Kč.
8. Regulační prostředí
Fond je investičním fondem kvalifikovaných investorů, jehož podnikání je regulováno zejména zákonem č.
240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů (dále také
„ZISIF“) a dalšími právními předpisy. V roce 2021 nedošlo k žádným novelizacím ZISIF. Od 1. 1. 2021 je účinná
novela zákona č. 33/2020 Sb., kterou se mění zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech
(zákon o obchodních korporacích, dále také „ZOK“), ve znění zákona č. 458/2016 Sb., a další související zákony,
ve znění pozdějších předpisů.
Fond podléhá regulaci ČNB jako integrovaného orgánu dohledu nad finančním trhem v České republice. ČNB
vykonává dohled a zajišťuje zejména licenční, schvalovací a povolovací činnosti, ukládání sankcí, stanovování
opatření k nápravě zjištěných nedostatků. V oblasti regulace se ČNB podílí na přípravě řady významných právních
předpisů týkajících se tuzemského finančního trhu. Výkon dohledu nad investičními společnostmi a fondy se
zaměřuje zejména na fondy s potenciálně významným systémovým dopadem. Kontrolní činnost ČNB je
soustředěna do oblastí dodržování pravidel odborné péče při správě fondů a nastavení řídicích a kontrolních
22
systémů. Fond dále uvádí, že neeviduje vládní, hospodářskou, fiskální, měnovou či obecnou politiku nebo faktory,
které významně ovlivnily nebo by mohly přímo či nepřímo ovlivnit samotný provoz Fondu.
9. Výhled na následující období
Z hlediska investičních událostí bude Fond i nadále usilovat o udržení dlouhodobé výnosnosti z portfolia
nemovitostí určených k bydlení. Ve svém okrajovém zaměření – pronájmů komerčních nemovitostí bude usilovat
o stabilizaci dosavadních příjmů z nájmů, a to především prostřednictvím úpravy některých nájemních smluv
s dosavadními nájemníky a vyhledáváním dalších vhodných nájemců. Nadále se Fond bude věnovat vyhledávání
a vyhodnocování nových investičních příležitostí, dle současné strategie Fondu. Fond i v budoucnosti hodlá
realizovat obchody prostřednictvím Burzy cenných papírů Praha, a.s.
Komentář k růstu inflace, cen energií a geopolitické situaci
Nemovitosti v portfoliu jsou oceňovány na základě znaleckého posudku založeného na výnosové metodě.
Nejvýznamnější nemovitosti v portfoliu Fondu jsou bytové domy určené k dlouhodobému pronájmu, a to
především fyzickým osobám. Vzhledem k těmto uvedeným skutečnostem jsme nezaznamenali a ani
neočekáváme významné ohrožení výnosů z pronájmu ani žádná ohrožení z hlediska budoucího plnění. Fond
nepožádal o veřejnou podporu v souvislosti se zmírněním dopadu COVID-19. Fond nepřijal žádná opatření
v souvislosti se zmírněním dopadu COVID-19. Fond nezaznamenal v souvislosti s COVID-19 žádné dopady na
majetek a závazky, proto ani neuvažuje o změně svých cílů ani investiční strategie.
Fond chce nadále dodržovat svoji strategii a orientovat se na správu dosavadního portfolia. Po vyhodnocení
dopadu COVID-19 do komerčního segmentu se Fond ani nadále neplánuje ve větší míře zaměřovat na pronájem
administrativních budov, kde spatřuje vyšší riziko, co se týká obsazenosti těchto budov a tím i návratnosti
vložených finančních prostředků.
Od konce února 2022 docházelo v souvislosti s invazí vojsk Ruské Federace na Ukrajinu k postupnému zhoršování
mezinárodní politické situace. Fond nevlastní žádná aktiva a nemá žádné závazky, výnosy ani náklady, které by
byly přímo ovlivněny válečným konfliktem.
Prohlášení o udržitelnosti dle nařízení EU 2019/2088 (SFDR)
Prohlášení o nezohledňování kritérii pro udržitelné investování dle článku 7 nařízení EU 2020/852
Podkladové investice tohoto finančního produktu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné
hospodářské činnosti.
Informace o politikách začleňování rizik týkajících se udržitelnosti do investičního rozhodování podle článku 6
SFDR
• Rizikem týkajícím se udržitelnosti je událost nebo situace v environmentální nebo sociální oblasti
nebo v oblasti správy a řízení, která by v případě, že by nastala, mohla mít skutečný nebo možný
významný nepříznivý dopad na hodnotu investice.
• Vzhledem k obchodnímu modelu Fondu a různorodosti možných rizik týkajících se udržitelnosti
postupuje Fond v rámci jejich identifikace v souladu se zásadou proporcionality a zohledňuje pouze
ta rizika, která mohou mít v krátkodobém či střednědobém horizontu významný nepříznivý dopad
na hodnotu aktiv. V rámci jednotlivých oblastí udržitelnosti Fond identifikovala především
následující typy souvisejících rizik:
a) Enviromentální rizika – riziko související s klimatickou změnou, riziko související s přechodem na
cirkulární ekonomiku, riziko nezohledňování kritérii udržitelnosti;
b) Sociální rizika – riziko negativního dopadu na dodržování lidských práv, riziko korupce a
úplatkářství;
c) Rizika řízení a správy – riziko corporate governance, riziko nedostatečného řízení rizik, riziko
nerovného a neprůhledného odměňování zaměstnanců a managementu;
23
• Kromě výše uvedených obecných rizik týkajících se udržitelnosti Fond zohledňuje specifická rizika
související s udržitelností vztahující se ke specifickým třídám aktiv.
• Jednotlivá rizika udržitelnosti jsou na základě interní metodiky zohledňována při nastavování
investičních limitů, investiční strategie a obchodních plánů a v rámci řízení rizika investičního
procesu a následného monitoringu jednotlivých investic.
Profil Fondu a skupiny
1. Základní údaje o Fondu
Název:
Obchodní firma: COMES invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.
Identifikační údaje:
IČO: 291 19 138
DIČ: CZ29119138
LEI: 3157005KP34F2VJBRS02
Sídlo:
Ulice: Krapkova 452/38
Obec: Olomouc, Nová Ulice
PSČ: 779 00
Vznik:
Fond byl založen v souladu se ZOK a ZISIF na dobu neurčitou zakladatelskou listinou ze dne 8. 3. 2011 a vznikl
zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni pod sp. zn. B 1604 dne 27. 7. 2011.
Právní forma Fondu je akciová společnost s proměnným základním kapitálem. Fond se při své činnosti řídí
českými právními předpisy, zejm. ZISIF a ZOK. Sídlem Fondu je Česká republika a kontaktní údaje do hlavního
místa výkonu jeho činnosti jsou: AMISTA IS, Pobřežní 620/3, 186 00 Praha 8 - Karlín, tel: +420 226 233 110.
www.amista.cz/comesi
Rozhodnutím valné hromady Fondu došlo ke změně právní struktury Fondu na akciovou společnost
s proměnným základním kapitálem a změně druhu akcií na zakladatelské a investiční. Změna těchto skutečností
byla zapsána do obchodního rejstříku dne 7. 1. 2016.
Fond je investičním fondem s právní osobností, který má individuální statutární orgán. Tímto orgánem je
právnická osoba, společnost AMISTA IS.
Zapisovaný základní kapitál:
Zapisovaný základní kapitál: 37 500 tis. Kč; splaceno 100 %
Akcie:
Akcie k neinvestiční části majetku Fondu: 15 000 ks kusových akcií na jméno v listinné
podobě
(zakladatelské akcie)
Akcie k investiční části majetku Fondu: 4 534 ks kusových akcií na jméno v zaknihované
podobě
(investiční akcie)
Čistý obchodní majetek Neinvestiční části Fondu: 37 500 tis. Kč
Čistý obchodní majetek Investiční části Fondu: 495 487 tis. Kč
Orgány Fondu
Informace o orgánech Fondu, jejich složení a postupy jejich rozhodování jsou uvedeny výše v části Informace
pro akcionáře, bod č. 1. Orgány Fondu a skupiny.
Zaměstnanci
Fond nemá zaměstnance.
25
Hlavní akcionáři
Ing. Josef Lébr
Narozen: 5. 12. 1961
Bytem: Družstevní 624/26, 779 00 Olomouc
výše podílu na investiční části Fondu: 49 %
účast na kapitálu investiční části Fondu: 49 %
účast na hlasovacích právech spojených s investičními akciemi: 0 %
výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50 %
účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50 %
účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů
typ účasti: přímá
Ing. Vladimír Dokonal, CSc.
Narozen: 1. 8. 1958
Bytem: Zirmova 1309/16, 779 00 Olomouc
výše podílu na investiční části Fondu: 49,5 %
účast na kapitálu investiční části Fondu: 49,5 %
účast na hlasovacích právech spojených s investičními: 0 %
výše podílu na neinvestiční části Fondu: 50 %
účast na kapitálu neinvestiční části Fondu: 50 %
účast na hlasovacích právech Fondu: ano, 7 500 hlasů
typ účasti: přímá
Hlavní akcionáři nemají odlišná hlasovací práva.
Fond je přímo ovládán akcionáři. Akcionáři ovládají Fond prostřednictvím valné hromady.
2. Údaje o změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo
během účetního období
V Účetním období nedošlo ke změnám ve skutečnostech zapisovaných do obchodního rejstříku.
3. Údaje o investiční společnosti, která v účetním období obhospodařovala Fond
V Účetním období obhospodařovala a administrovala Fond AMISTA IS.
AMISTA IS vykonává svou činnost investiční společnosti na základě rozhodnutí ČNB č.j. 41/N/69/2006/9 ze dne
19. 9. 2006, jež nabylo právní moci dne 20. 9. 2006.
AMISTA IS se na základě ust. § 642 odst. 3 ZISIF považuje za investiční společnost, která je oprávněna přesáhnout
rozhodný limit, a je oprávněna k obhospodařování investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů, a to
fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů
sociálního podnikání) a zahraničních investičních fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s
výjimkou kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání), a dále je
oprávněna k provádění administrace investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů dle ust. § 11 odst.
1 písm. b) ZISIF ve spojení s ust. § 38 odst. 1 ZISIF, a to administrace fondů kvalifikovaných investorů (s výjimkou
kvalifikovaných fondů rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání) a zahraničních
26
investičních fondů srovnatelných s fondem kvalifikovaných investorů (s výjimkou kvalifikovaných fondů
rizikového kapitálu a kvalifikovaných fondů sociálního podnikání).
AMISTA IS vykonávala pro Fond činnosti dle statutu Fondu. Jednalo se např. o vedení účetnictví, oceňování
majetku a dluhů, výpočet aktuální čisté hodnoty majetku na jednu akcii vydávanou Fondem, zajištění vydávání a
odkupování akcií a výkon dalších činností související s hospodařením s hodnotami v majetku Fondu (poradenská
činnost týkající se struktury kapitálu, poradenství v oblasti přeměn obchodních společností nebo převodu
obchodních podílů apod.).
4. Údaje o depozitáři Fondu
Obchodní firma: Česká spořitelna, a.s. (od 22. 7. 2014)
Sídlo: Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4
IČO: 452 44 782
5. Údaje o hlavním podpůrci
V Účetním období pro Fond nevykonávaly činnost hlavního podpůrce žádné osoby oprávněné poskytovat
investiční služby. Fond neměl hlavního podpůrce.
6. Údaje o osobách, které byly depozitářem pověřeny úschovou nebo opatrováním
majetku Fondu, pokud je u těchto osob uloženo nebo těmito osobami jinak opatrováno
více než 1 % hodnoty majetku fondu
Depozitář v současné době využívá služeb Clearstream Banking S.A. Luxembourg a Erste Group Bank AG
pro vypořádání a clearing zahraničních cenných papírů a služeb Centrálního depozitáře cenných papírů, a. s.,
pro vypořádání a clearing burzovních obchodů s cennými papíry obchodovanými na Burze cenných papírů Praha,
a. s., a lokální custodiany pro trhy v Polsku, Slovensku, Maďarsku, Rumunsku, Chorvatsku a Turecku.
Spolupracující subjekty se v čase mohou měnit, zejména se vstupem na nové trhy.
7. Údaje o úplatách pracovníků a vedoucích osob vyplácených obhospodařovatelem Fondu
jeho pracovníkům nebo vedoucím osobám
AMISTA IS jako obhospodařovatel Fondu uvádí v předepsaném členění přehled o mzdách, úplatách a obdobných
příjmech svých pracovníků a vedoucích osob ve své výroční zprávě. Participace Fondu na těchto úplatách je
zahrnuta v úplatě investiční společnosti za poskytování služeb obhospodařování Fondu.
Fond nevyplatil v Účetním období obhospodařovateli žádné odměny za zhodnocení kapitálu.
8. Údaje o úplatách pracovníků a vedoucích osob vyplacených obhospodařovatelem a
vedoucích osob vyplacených obhospodařovatelem Fondu jeho pracovníkům nebo
vedoucím osobám s podstatným vlivem na rizikový profil Fondu
Žádné takové odměny nebyly obhospodařovatelem v Účetním období vyplaceny.
9. Identifikace majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku Fondu
Majetek investiční části Fondu ke Dni ocenění je tvořen investičním majetkem v reálné hodnotě ve výši 614 897
tis. Kč, peněžními prostředky a peněžními ekvivalenty ve výši 29 421 tis. Kč, poskytnutými půjčkami ve výši 32
926 tis. Kč a pohledávkami z obchodních vztahů ve výši 12 902 tis. Kč.
27
Podrobnější informace k identifikaci majetku, jehož hodnota přesahuje 1 % hodnoty majetku fondu:
Popis
Dispozice
Celková
plocha (m2)
Katastrální území
p.č./č.p.
Reálná hodnota
byt 2
3+1
73,8
Lazce 710 598
458
3 171 924,00
byt 3
3+1
73,8
Lazce 710 598
458
3 518 784,00
byt 4
2+1
47,32
Lazce 710 598
458
2 268 047,60
byt 5
3+1
73,8
Lazce 710 598
458
3 171 924,00
byt 6
3+1
72,48
Lazce 710 598
458
3 115 190,40
byt 10
2+1
47,08
Lazce 710 598
458
2 510 776,40
byt 12
3+1
72,3
Lazce 710 598
458
3 107 454,00
byt 13
2+1
48,1
Lazce 710 598
458
2 565 173,00
byt 16
2+1
47,78
Lazce 710 598
458
2 290 095,40
byt 19
2+1
46,94
Lazce 710 598
458
2 503 310,20
byt 21
3+1
74,68
Lazce 710 598
458
3 209 746,40
byt 22
2+1
48,09
Lazce 710 598
458
2 564 639,70
byt 1
4+1
89,26
Lazce 710 598
459
3 704 290,00
byt 2
3+1
66,91
Lazce 710 598
459
2 875 791,80
byt 7
1+1
33,09
Lazce 710 598
459
1 906 314,90
byt 8
3+1
70,32
Lazce 710 598
459
3 022 353,60
byt 9
4+1
89,78
Lazce 710 598
459
3 725 870,00
byt 10
1+1
33,09
Lazce 710 598
459
1 906 314,90
byt 11
3+1
67,51
Lazce 710 598
459
2 901 579,80
byt 13
1+1
33,09
Lazce 710 598
459
2 117 760,00
byt 15
4+1
92,34
Lazce 710 598
459
3 439 665,00
byt 16
1+1
33,52
Lazce 710 598
459
1 931 087,20
byt 17
3+1
67,98
Lazce 710 598
459
2 921 780,40
byt 22
1+1
33,12
Lazce 710 598
459
1 908 043,20
byt 1
4+1
90
Lazce 710 598
460
3 735 000,00
byt 3
4+1
89,11
Lazce 710 598
460
3 698 065,00
byt 8
3+1
67,12
Lazce 710 598
460
2 884 817,60
byt 11
3+1
67,67
Lazce 710 598
460
3 226 505,60
byt 14
3+1
67,51
Lazce 710 598
460
2 901 579,80
byt 18
4+1
90,25
Lazce 710 598
460
3 745 375,00
byt 19
1+1
33,14
Lazce 710 598
460
2 120 960,00
byt 21
4+1
90,42
Lazce 710 598
460
3 368 145,00
byt 22
1+1
33,03
Lazce 710 598
460
1 902 858,30
byt 28
3+1
74,05
Povel 710 784
376
2 990 139,00
byt 29
2+1
48,85
Povel 710 784
376
2 375 087,00
byt 30
3+1
65,45
Povel 710 784
376
2 642 871,00
28
byt 31
3+1
74,05
Povel 710 784
376
2 990 139,00
byt 35
2+1
48,85
Povel 710 784
376
2 629 107,00
byt 36
3+1
65,45
Povel 710 784
376
2 642 871,00
byt 37
3+1
74,06
Povel 710 784
376
3 332 700,00
byt 38
2+1
48,85
Povel 710 784
376
2 629 107,00
byt 14
2+1
52,78
Povel 710 784
377
2 566 163,60
byt 16
2+1
52,78
Povel 710 784
377
2 566 163,60
byt 23
3+1
74,05
Povel 710 784
377
2 990 139,00
byt 24
3+1
74,1
Povel 710 784
377
2 992 158,00
byt 1
2+1
48,85
Povel 710 784
378
2 375 087,00
byt 4
3+1
74,34
Povel 710 784
378
3 001 849,20
byt 5
3+1
69,6
Povel 710 784
378
2 810 448,00
byt 6
2+1
48,85
Povel 710 784
378
2 375 087,00
byt 7
3+1
74,34
Povel 710 784
378
3 001 849,20
byt 8
3+1
69,6
Povel 710 784
378
2 810 448,00
byt 9
2+1
48,85
Povel 710 784
378
2 375 087,00
byt 10
3+1
74,34
Povel 710 784
378
3 001 849,20
byt 11
3+1
69,6
Povel 710 784
378
2 810 448,00
byt 1
2+1
45,15
Nová Ulice 710 717
991
2 460 675,00
byt 2
2+1
43,63
Nová Ulice 710 717
991
2 146 596,00
byt 6
3+1
67,32
Nová Ulice 710 717
991
2 743 963,20
byt 7
3+1
66,52
Nová Ulice 710 717
991
2 711 355,20
byt 8
1+1
55,04
Nová Ulice 710 717
991
3 171 955,20
byt 9
3+1
66,38
Nová Ulice 710 717
991
2 705 648,80
byt 11
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 102 799,20
byt 12
3+1
67,29
Nová Ulice 710 717
991
3 054 293,10
byt 14
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 102 799,20
byt 16
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 686 491,60
byt 18
3+1
67,99
Nová Ulice 710 717
991
2 771 272,40
byt 20
1+1
53,62
Nová Ulice 710 717
991
3 348 569,00
byt 22
3+1
66,91
Nová Ulice 710 717
991
2 727 251,60
byt 23
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 362 308,00
byt 24
3+1
68,04
Nová Ulice 710 717
991
3 088 335,60
byt 25
3+1
66,40
Nová Ulice 710 717
991
2 706 464,00
byt 26
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 102 799,20
byt 27
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 991 654,90
byt 29
1+1
53,60
Nová Ulice 710 717
991
3 088 968,00
byt 31
3+1
65,77
Nová Ulice 710 717
991
2 680 785,20
byt 33
3+1
70,87
Nová Ulice 710 717
991
2 888 661,20
29
byt 34
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 686 491,60
byt 35
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 102 799,20
byt 37
3+1
65,53
Nová Ulice 710 717
991
2 671 002,80
byt 38
1+1
53,57
Nová Ulice 710 717
991
3 087 239,10
byt 40
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 991 654,90
byt 41
1+1
53,60
Nová Ulice 710 717
991
3 364 181,50
byt 45
3+1
65,67
Nová Ulice 710 717
991
2 676 709,20
byt 46
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 686 491,60
byt 47
1+1
53,60
Nová Ulice 710 717
991
3 347 320,00
byt 50
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 102 799,20
byt 53
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 102 799,20
byt 54
3+1
67,29
Nová Ulice 710 717
991
2 742 740,40
byt 56
1+1
53,60
Nová Ulice 710 717
991
3 088 968,00
byt 57
3+1
65,67
Nová Ulice 710 717
991
2 676 709,20
byt 61
3+1
65,77
Nová Ulice 710 717
991
2 985 300,30
byt 62
1+1
53,85
Nová Ulice 710 717
991
3 103 375,50
byt 67
3+1
65,75
Nová Ulice 710 717
991
2 679 970,00
byt 69
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 686 491,60
byt 70
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 686 491,60
byt 71
1+1
53,84
Nová Ulice 710 717
991
3 362 308,00
byt 72
3+1
70,77
Nová Ulice 710 717
991
2 884 585,20
byt 73
3+1
64,00
Nová Ulice 710 717
991
2 608 640,00
byt 75
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 686 491,60
byt 76
3+1
65,91
Nová Ulice 710 717
991
2 686 491,60
byt 1
2+1
58,08
Nová Ulice 710 717
479
3 066 043,20
byt 2
1+1
36,52
Nová Ulice 710 717
479
2 178 783,20
byt 3
3+1
75,93
Nová Ulice 710 717
479
3 058 460,40
byt 4
2+1
61,15
Nová Ulice 710 717
479
2 902 179,00
byt 6
3+1
77,76
Nová Ulice 710 717
479
3 468 873,60
byt 8
1+1
35,81
Nová Ulice 710 717
479
2 136 424,60
byt 9
3+1
77,68
Nová Ulice 710 717
479
3 128 950,40
byt 11
1+1
35,87
Nová Ulice 710 717
479
2 377 104,90
byt 13
2+1
61,82
Nová Ulice 710 717
479
2 933 977,20
byt 16
2+1
61,57
Nová Ulice 710 717
479
3 250 280,30
byt 17
1+1
35,83
Nová Ulice 710 717
479
2 374 454,10
byt 20
1+1
36,49
Nová Ulice 710 717
479
2 418 192,30
byt 22
2+1
61,17
Nová Ulice 710 717
479
2 903 128,20
byt 23
1+1
35,88
Nová Ulice 710 717
479
2 140 600,80
byt 24
3+1
77,71
Nová Ulice 710 717
479
3 130 158,80
30
byt 1
2+1
61,79
Nová Ulice 710 717
480
2 932 553,40
byt 2
1+1
35,80
Nová Ulice 710 717
480
2 135 828,00
byt 3
3+1
77,52
Nová Ulice 710 717
480
3 122 505,60
byt 5
1+1
35,80
Nová Ulice 710 717
480
2 372 466,00
byt 7
2+1
61,89
Nová Ulice 710 717
480
3 267 173,10
byt 10
2+1
61,89
Nová Ulice 710 717
480
2 937 299,40
byt 14
1+1
35,90
Nová Ulice 710 717
480
2 141 794,00
byt 16
2+1
61,89
Nová Ulice 710 717
480
2 937 299,40
byt 17
1+1
36,60
Nová Ulice 710 717
480
2 183 556,00
byt 19
2+1
61,09
Nová Ulice 710 717
480
2 899 331,40
byt 20
1+1
35,70
Nová Ulice 710 717
480
2 129 862,00
byt 1
2+1
58,74
Nová Ulice 710 717
481
2 787 800,40
byt 2
1+1
36,56
Nová Ulice 710 717
481
2 181 169,60
byt 3
3+1
74,43
Nová Ulice 710 717
481
2 998 040,40
byt 5
1+1
35,84
Nová Ulice 710 717
481
2 138 214,40
byt 7
2+1
61,61
Nová Ulice 710 717
481
2 924 010,60
byt 8
1+1
35,84
Nová Ulice 710 717
481
2 138 214,40
byt 10
2+1
61,61
Nová Ulice 710 717
481
2 924 010,60
byt 13
2+1
61,85
Nová Ulice 710 717
481
2 935 401,00
byt 14
1+1
35,84
Nová Ulice 710 717
481
2 375 116,80
byt 16
2+1
61,61
Nová Ulice 710 717
481
2 924 010,60
byt 17
1+1
35,84
Nová Ulice 710 717
481
2 138 214,40
byt 20
1+1
35,84
Nová Ulice 710 717
481
2 375 116,80
byt 23
1+1
35,84
Nová Ulice 710 717
481
2 138 214,40
Areál "Lipenská"
-
-
Hodolany
LV 1219
229 200 000,00
Reálná hodnota Areálu „Lipenská“ je tvořena následujícími nemovitými věcmi:
Pozemek parc.č. St. 1655/1 - Součástí pozemku parc.č. St. 1655/1 je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek
parc.č. St. 1655/2; Součástí pozemku parc.č. St. 1655/2 je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek parc.č.
St. 1656 - Součástí pozemku parc.č. St. 1656 je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek parc.č. St. 1657 -
Součástí pozemku parc.č. St. 1657 je stavba stejného vlastníka Hodolany č.p. 1170. Pozemek parc.č. St. 1658 -
Součástí pozemku parc.č. St. 1658 je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek parc. č. St. 1659 - Součástí
pozemku je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek parc.č. St. 1660 - Součástí pozemku je stavba stejného
vlastníka bez čp/če; Pozemek parc.č. St. 1661 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka bez čp/če; Pozemek
parc.č. St. 1662 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka Hodolany č.p. 1295 – adminis.; Pozemek parc. č.
St. 2132 - Součástí pozemku je stavba stejného vlastníka Hodolany č.p. 1144, Pozemek parc. č. 244/3, Pozemek
parc. č. 263/1, Pozemek parc. č. 263/7, Pozemek parc. č. 263/8, Pozemek parc. č. 263/14, Pozemek parc. č. 278/8,
Pozemek parc. č. 278/49, Pozemek parc. č. 278/52, Pozemek parc. č. 278/55, Pozemek parc. č. 278/72.
Hodnota těchto nemovitých věcí byla stanovena výnosovou metodou. Uvedené reálné hodnoty vychází ze
znaleckého posudku, který byl zpracován znaleckým ústavem STATIKUM s.r.o. Bytové jednotky jsou pronajaty na
dobu určitou nebo neurčitou.
31
Informace k pohledávkám:
Jedná se o pohledávky za odběrateli v rámci obchodních vztahů, které v součtu překračují hodnotu 1 % aktiv,
žádná z pohledávek nepřekračuje svou hodnotou sama o sobě hodnotu 1 % celkových aktiv. Jedná se pohledávky
plynoucí z pachtů, pronájmů a za služby a energie. Dále pak pohledávky tvoří fond oprav.
Majetek Neinvestiční části Fondu ke Dni ocenění je tvořen pohledávkami z obchodních vztahů a ostatními aktivy
ve výši 37 080 tis. Kč, kdy v celkových výkazech je tato položka vzájemně započtena.
10. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje
Fond nevyvíjel v Účetním období žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.
11. Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích
Fond vzhledem ke svému předmětu podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v Účetním období
nevyvíjel žádné aktivity v této oblasti.
V Účetním období nebyl ve Fondu zaměstnán žádný zaměstnanec.
12. Informace o obchodech zajišťujících financování (sft)
Fond má uzavřeny dva úrokové swapy u České spořitelny v nominální hodnotě 48 872 tis. Kč a 50 457 tis. Kč.
13. Informace o pobočce nebo jiné části obchodního závodu v zahraničí
Fond nemá žádnou pobočku či jinou část obchodního závodu v zahraničí.
14. Fondový kapitál fondu a vývoj hodnoty akcie
K datu
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu (Kč):
37 500 000
37 500 000
37 500 000
Počet emitovaných zakladatelských akcií
v oběhu ke konci Účetního období (ks):
15 000
15 000
15 000
Počet vydaných zakladatelských akcií v Účetním období (ks):
0
0
0
Fondový kapitál Neinvestiční části Fondu na 1 akcii (Kč):
2 500,000
2 500,000
2 500,000
Fondový kapitál Investiční části Fondu (Kč):
495 486 853
551 009 898
540 060 446
Počet emitovaných investičních akcií
v oběhu ke konci Účetního období:
4 534
5 000
5 000
Počet vydaných investičních akcií v Účetním období (ks):
0
0
0
Počet odkoupených investičních akcií v Účetním období:
466
0
0
Fondový kapitál Investiční části Fondu na 1 akcii (Kč):
109 282,4995
110 201,9797
108 012,0892
K datu 1. 6. 2017 došlo k rozdělení fondového kapitálu Fondu na neinvestiční část (k této části jsou vydány
zakladatelské akcie) a investiční část (k této části jsou vydány investiční akcie). Od tohoto dne Fond účtuje
střediskově.
32
15. Informace o podstatných změnách statutu fondu
V průběhu Účetního období nedošlo k podstatným změnám statutu Fondu.
16. Informace o nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů
Fond v Účetním období nevlastnil žádné vlastní akcie ani podíly.
17. Členové správních řídících a dozorčích orgánů a vrcholové vedení
Statutární orgán
Statutární orgán Fondu, AMISTA IS, jako investiční společnost, která je oprávněna k obhospodařování fondů
kvalifikovaných investorů a k provádění jejich administrace, obhospodařuje investiční fondy, resp. provádí
administraci investičních fondů, jejichž aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a
internetových stránkách AMISTA IS www.amista.cz. AMISTA IS přijala systém vnitřních předpisů, kterým mj.
zavedla, udržuje a uplatňuje postupy pro řízení střetů zájmů mezi
• AMISTA IS, včetně jejích pracovníků, a jí obhospodařovanými a administrovanými investičními fondy
nebo investory těchto investičních fondů,
• Investičními fondy, u nichž AMISTA IS provádí obhospodařování nebo administraci nebo obojí, popř.
jejich investory, navzájem,
• Osobou, která ovládá AMISTA IS, je ovládána AMISTA IS nebo osobou ovládanou stejnou osobou jako
AMISTA IS a vedoucími osobami AMISTA IS, resp. investory investičních fondů, a to vždy s ohledem na
všechny předvídatelné okolnosti, které mohou vyvolat střet zájmů v důsledku struktury
podnikatelského seskupení, ve kterém se AMISTA IS nachází, a předmětu podnikání jeho členů,
včetně zjišťování, zamezování a oznamování těchto střetů zájmů. AMISTA IS neprovádí žádnou jinou hlavní
činnost. V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů statutárního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.
Funkční období statutárního orgánu je 20 let. Statutární orgán má s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce,
smlouvu o administraci a smlouvu o právech a povinnostech při vedení účetnictví, ve kterých nejsou uvedeny
žádné výhody při jejich ukončení. Statutární orgán nemá uzavřenou žádnou smlouvu s dceřinými společnostmi
Fondu.
AMISTA IS je licencovanou investiční společností specializující se na vytváření, obhospodařování a administraci
fondů kvalifikovaných investorů s již třináctiletými zkušenostmi. Ve statutárním orgánu Fondu je AMISTA IS
zastoupena prostřednictvím svých pověřených zmocněnců, kteří disponují předchozím souhlasem ČNB k výkonu
své funkce.
Pověřený zmocněnec: Ing. Vladimír Dokonal (od 19. 4. 2023)
narozen: 1. 8. 1958
pracovní adresa: Krapkova 452/38, Olomouc Nová Ulice, PSČ 779 00
Vystudoval technickou kybernetiku na fakultě elektro ČVUT. Na národohospodářské fakultě VŠE obdržel v roce
1990 kandidaturu věd. Má za sebou odbornou praxi v oblasti investiční výstavby a správy nemovitostí více než
20 let. Od roku 1990 řídí společnost Mertrade spol. s.r.o. a stojí v čele nejméně pěti dalších společností z odvětví
správy nemovitostí, investiční výstavby, či strojírenské výroby.
Pověřený zmocněnec: Ing. Ondřej Horák (od 19. 4. 2023)
narozen: 1. 8. 1979
pracovní adresa: Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8
Vystudoval Masarykovu univerzitu v Brně. V oblasti investic a správy fondů kvalifikovaných investorů působí od
roku 2007, v oblasti managementu a obchodu pracuje od roku 2001. V pozici výkonného ředitele má na starosti
33
komplexní řízení společnosti. V minulosti řídil obchodní aktivity a měl na starosti přípravu produktů a péči o
klienty.
Společnosti, v nichž byla AMISTA IS členem správních nebo dozorčích orgánů nebo společníkem kdykoli
v předešlých 5 letech:
• BHS Fund I., investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní rady od 28. 1.
2015 do 16. 1. 2023)
• BHS Fund II. - Private Equity, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní
rady od 2. 3. 2015 do 1. 10 2022)
• Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. (předseda správní
rady od 1. 10. 2014 do 27. 6. 2019)
AMISTA IS je zároveň ve smyslu § 9 ZISIF individuálním statutárním orgánem investičních fondů, které
obhospodařuje. Jejich aktuální seznam je uveden na internetových stránkách ČNB a internetových stránkách
AMISTA IS.
AMISTA IS nebyla nikdy odsouzena za podvodný trestný čin, nebyla v předešlých 5 letech spojena s žádnými
konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani společnostmi, na které byla uvalena nucená správa, nebylo
proti ní vzneseno žádné úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních
orgánů, ani nebyla nikdy zbavena způsobilosti k výkonu funkce správních, řídících nebo dozorčích orgánů či
manažerské funkce kteréhokoli emitenta.
Kontrolní orgán
Pověřený zmocněnec: Ing. Jana Přikrylová Lébrová (od 1. 1. 2021)
narozena: 8. 7. 1987
V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.
Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu bezúplatný,
nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani žádnou pracovní ani jinou
smlouvu.
Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo společníkem
kdykoli v předešlých 5 letech:
Společnost
Funkce
Od (-do)
Business ples Marketing & Management s.r.o.
Společník s vkladem
10.7.2018
COMES invest, investiční fond s proměnným základním
kapitálem, a.s.
Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Správní rada
15.12.2015
L&P PRO Invest s.r.o.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Člen statutárního orgánu, jednatel
13.8.2015
L&P PRO Invest s.r.o.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Společník s vkladem
13.8.2015
MARSEA MIA s.r.o.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Člen statutárního orgánu, jednatel
25.11.2014
MARSEA MIA s.r.o.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Společník s vkladem
29.7.2015
30.11.2017
MORWEN ALFA a.s.
Na pískách 1266/65, Dejvice, 160 00 Praha
Člen dozorčí rady
23.4.2008
25.5.2016
34
MYSLIVNA plus s.r.o.
Nad Pisárkami 276/1, Pisárky (Brno-Kohoutovice), 623
00 Brno
Společník s vkladem
4.10.2018
MYSLIVNA plus s.r.o.
Nad Pisárkami 276/1, Pisárky (Brno-Kohoutovice), 623
00 Brno
Člen statutárního orgánu, jednatel
24.8.2018
První olomoucká investiční, a.s.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Člen představenstva, místopředseda
24.6.2016
Šinogl s.r.o.
Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno
Společník s vkladem
24.8.2018
Šinogl s.r.o.
Jihlavská 656/2, Bohunice, 625 00 Brno
Člen statutárního orgánu, jednatel
24.8.2018
VIP rauty s.r.o.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Člen statutárního orgánu, jednatel
29.6.2017
VIP rauty s.r.o.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Společník s vkladem
29.6.2017
Valogante a.s.
Člen dozorčí rady
20.12.2019
Zemspol Olomoucká a.s.
Člen dozorčí rady
23. 4. 2020
Agrospol Moravskoslezská a.s.
Člen dozorčí rady
23. 4. 2020
Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen s žádnými
konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné úřední veřejné obvinění
ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.
Člen dozorčí rady Mgr. Dita Zbožínková (od 1. 1. 2021)
narozena: 4. 2. 1990
vzdělání: vysokoškolské
V Účetním období nenastaly žádné střety zájmů kontrolního orgánu Fondu ve vztahu k Fondu.
Funkční období člena kontrolního orgánu je 5 let. Protože je výkon funkce člena kontrolního orgánu bezúplatný,
nemají členové kontrolního orgánu s Fondem uzavřenou smlouvu o výkonu funkce ani žádnou pracovní ani jinou
smlouvu.
35
Společnosti, v nichž byl člen dozorčí rady členem správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo společníkem
kdykoli v předešlých 5 letech:
Společnost
Funkce
Od (-do)
COMES invest, investiční fond s proměnným základním
kapitálem, a.s.
Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Správní rada
15.12.2015
COMES invest, investiční fond s proměnným základním
kapitálem, a.s.
Krapkova 452/38, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Správní rada
15.12.2015
12.7.2017
NATE – investment a.s.
Žižkova 1520, 583 01 Chotěboř
Člen dozorčí rady
28.3.2018
První olomoucká investiční, a.s.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Člen dozorčí rady
24.6.2016
První olomoucká investiční, a.s.
Hynaisova 554/11, Nová Ulice, 779 00 Olomouc
Člen dozorčí rady
24.6.2016
12.7.2017
Člen dozorčí rady nebyl nikdy odsouzen za podvodný trestný čin, nebyl v předešlých 5 letech spojen s žádnými
konkurzními řízeními, správami ani likvidacemi ani proti němu nebylo vzneseno žádné úřední veřejné obvinění
ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů.
18. Významné smlouvy
Smlouvy, ve kterých byl Fond smluvní stranou v Účetním období (kromě smluv uzavřených v rámci běžného
podnikání)
• Smlouva o úvěru ze dne 26. 10. 2023, uzavřená mezi fondem (Úvěrující) a panem Ing. Josefem Lébrem
(Úvěrovaný), na základě které fond poskytuje Úvěrovanému peněžní prostředky ve výši 10 mil. Kč.
19. Regulované trhy
Cenné papíry vydané Fondem jsou přijaty k obchodování pouze na evropském regulovaném trhu Burza cenných
papírů Praha, a.s., a to od 25. 1. 2016.
20. Rating
Fond nepožádal o přidělení ratingu, žádný rating Fondu nebyl přidělen.
21. Alternativní výkonnostní ukazatele
Fond nepoužívá k popisu činnosti a svých výsledků žádné alternativní ukazatele výkonnosti.
22. Vymezení konsolidačního celku fondu
Údaje o majetkových účastech
Mateřská společnost, Fond, může investovat do akcií, podílů či jiných forem účasti v obchodních společnostech,
které nejsou nemovitostními společnostmi, až 50% hodnoty investičního majetku Fondu.
36
Cílem investování Fondu jako mateřské společnosti je dosahovat stabilního zhodnocování aktiv nad úrovní
výnosu dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvím dlouhodobých investic do nemovitostí, akcií, podílů,
resp. jiných forem účastí na nemovitostních a obchodních společnostech, movitých věcí a jejich souborů a
doplňkových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a finančních trhů. Důvodem držby majetkových
účastí Fondu je zhodnocení peněžních prostředků investorů.
Mateřská společnost, Fond, je Investiční jednotkou, dle IFRS 10:
• která získává finanční prostředky od investorů za účelem poskytování služeb správy investic těmto
investorům,
• jejímž obchodním cílem je investovat prostředky výhradně za účelem získávání výnosů z kapitálového
zhodnocení, výnosů z investic nebo obojího, a
• která oceňuje a vyhodnocuje výkonnost všech svých investic na základě reálné hodnoty.
Své majetkové účasti proto nekonsoliduje, ale vykazuje v reálných hodnotách.
Ke konci Účetního období Fond neměl zainvestováno v žádných majetkových účastech.
23. Informace o skutečnostech, které nastaly po rozvahovém dni
S účinností k 11. 4. 2024 byla rozšířena licence AMISTA IS ze dne 6. 4. 2006 ČNB č.j. 41/N/69/2006/9, jež nabylo
právní moci dne 20. 9. 2006, rozhodnutí bylo nahrazeno rozhodnutím ČNB Čj.: 2024/040215/CNB/65.
U obhospodařovatele Fondu došlo k datu 1. 1. 2024 ke změně sídla z Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 186 00 na
Sokolovská 700/113a, Praha 8 – Karlín, PSČ 186 00.
24. Komentář k přílohám
Součástí této výroční zprávy jsou přílohy, které podávají informace o hospodaření Fondu. V souladu s obecně
závaznými právními předpisy obsahuje tato výroční zpráva též účetní závěrku, včetně její přílohy, zprávu
nezávislého auditora a zprávu o vztazích.
Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisících Kč. Účetní výkazy rozvaha, výkaz o úplném výsledku, výkaz
změn vlastního kapitálu, přehled o změnách čistých aktiv připadajících k investičním akciím a výkaz o peněžních
tocích obsahují údaje uspořádané podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví. Každá z položek
obsahuje informace o výši této položky za bezprostředně předcházející účetní období. Pokud nejsou některé
tabulky nebo hodnoty vyplněny, údaje jsou nulové.
Další informace jsou uvedeny v příloze účetní závěrky.
Kromě údajů, které jsou popsány v příloze účetní závěrky, nenastaly žádné další významné skutečnosti.
Přiložená účetní závěrka nebyla dosud schválena k tomu příslušným orgánem podle zvláštních právních předpisů,
neboť k datu vyhotovení výroční zprávy ještě nenastal termín, ve kterém je dle zákona nutno účetní závěrku
nejpozději tímto orgánem schválit.