Výroční zpráva
2021
INFOND investiční fond s proměnným základním kapitálem,
a.s.
OBSAH
Čestné prohlášení ............................................................................................................................................................................... 4
Informace pro akcionáře ..................................................................................................................................................................... 5
Přehled podnikání, stav majetku investičního fondu a majetkových účastí ........................................................................... 20
Profil Fondu a skupiny ....................................................................................................................................................................... 32
Zpráva o vztazích ............................................................................................................................................................................... 45
Individuální účetní závěrka k 31. 12. 2021 ........................................................................................................................................ 52
Příloha k účetní závěrce za období od 1. ledna 2021 do 31. prosince 2021 ............................................................................... 57
Zpráva auditora .................................................................................................................................................................................. 93
3
Pro účely výroční zprávy mají níže uvedené pojmy následující význam:
Pro účely výroční zprávy mají níže uvedené právní předpisy následující význam:
AMISTA IS
AMISTA investiční společnost, a.s., IČO: 274 37 558, se sídlem Pobřežní 620/3, Praha 8,
PSČ 186 00
ČNB
Česká národní banka
Den ocenění
Poslední den Účetního období
Fond
INFOND investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. IČO: 242 07 543 se
sídlem Novolíšeňská 2678/18, Brno – Líšeň, PSČ 628 00 obchodní společnost zapsaná
v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně pod sp. zn. B 6691
Účetní období
Období od 1. 1. 2021 do 31. 12. 2021
Investiční část Fondu
Majetek a dluhy Fondu z jeho investiční činnosti ve smyslu ust. § 164 odst. 1 ZISIF.
Neinvestiční část Fondu
Ostatní jmění Fondu nespadající do Investiční části Fondu ve smyslu ust. § 164 odst. 1
ZISIF.
Dohoda FATCA
Dohoda mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování
daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených
států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známá jako Foreign
Account Tax Compliance Act, vyhlášená pod č. 72/2014 Sb.m.s.
Zákon o auditorech
Zákon č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech),
ve znění pozdějších předpisů
Zákon o daních z příjmů
Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů
Zákon o účetnictví
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů
ZISIF
Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění
pozdějších předpisů
ZMSSD
Zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších
souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů
ZOK
Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních
korporacích), ve znění pozdějších předpisů
ZPKT
Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů
Vyhláška
Vyhláška č. 234/2009 Sb., o ochraně proti zneužívání trhu a transparenci, ve znění
pozdějších předpisů
4
Čestné prohlášení
Jako oprávněná osoba Fondu, tímto prohlašuji, že dle mého nejlepšího vědomí, podává vyhotovená výroční
zpráva věrný a poctivý obraz o finanční si